6-НДФЛ: по какой строке определять входимость в раздел 2

[Oksana_A]

До недавнего времени считала, что входимость в раздел 2 определяется по строке 110.
Пример 1:
100 = 30.09.2016
110 = 30.09.2016
120 = 03.10.2016
строки отразятся в разделе 2 отчёта за 9 месяцев.
Сегодня прочитала ФНС РФ от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, в котором , в частности, сказано про отражение дивидендов.
Пример 2:
100 = 20.06.2016
110 = 20.06.2016
120 = 20.07.2016
предлагается эти строки отразить в отчёте за 9 месяцев.
Получается, что входимость в раздел 2 надо определять по строке 120 ?
Пример 1 тоже можно вогнать в эти рамки, если входимость определять по строке 120, НО без учёта переноса срока из-за выходных.
Пожалуйста, помогите разобраться...

[Ирина55]

Как я понимаю, максимальной их дат 100, 110, 120

[VinnieThePOOH]

Как я понимаю, максимальной их дат 100, 110, 120

Прочитал это письмо, они похоже наугад пишут, лишь бы отвязаться. Сначала ссылаются на правило перечислять НДФЛ на следующий день после удержания налога (это было бы 21.06, если следовать примеру из письма), , а потом сдают назад - если НДФл был перечислен фактически 20.07, то и срок ставить 20.07.

Ну просто слов нет..

[yante]

Не читал, но осуждаю...
А я понял, когда давно читал разные письма, что стр.120 - это УСТАНОВЛЕННАЯ дата выплаты, т.е. последний срок, когда должно быть выплачен доход...

[fla3]

120 - это крайний срок для перечисления налога

[Иван Бобров]

Прочитал это письмо, они похоже наугад пишут, лишь бы отвязаться. Сначала ссылаются на правило перечислять НДФЛ на следующий день после удержания налога (это было бы 21.06, если следовать примеру из письма), , а потом сдают назад - если НДФл был перечислен фактически 20.07, то и срок ставить 20.07.

Ну просто слов нет..

Срок для дивидендов в АО месяц. Поэтому и 20.07.2016. Определенная логика есть.

[IgorAV]

Срок для дивидендов в АО месяц. Поэтому и 20.07.2016. Определенная логика есть.

Да нет тут никакой логики. 120 строка - срок перечисления. Это не действие. Фактическое перечисление - это действие. А оно может быть в данном случае может быть и в июне.

[Иван Бобров]

Мне тоже очень интересно, как заполнить в таком случае. Подождём следующих писем.

[nata_esina]

Расширим тему примером со знаменитыми 00.00.0000?
В случае, если нет налога (имущ вычет, например), то как относить в Раздел 2? Моя логика сказала - по дате фактического получения дохода.
А вот клиент говорит - зарплату за июнь я этому работнику выплатила в июле, хочу сумму ЗП и 0 налог от нее отразить в отчете за 3 кв. А дата фактического получения дохода - 30 июня для ЗП в этом случае.

[Иван Бобров]

Писал уже это в соседней теме, пусть и здесь будет. Второй раздел называется "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц". Удержать налог можно только при фактической выдаче дохода, а раз доход еще не выдан, значит и нет информации о сумме удержанного налога. Логично показать доход в отчете за 9 месяцев.

[VinnieThePOOH]

Не читал, но осуждаю...
А я понял, когда давно читал разные письма, что стр.120 - это УСТАНОВЛЕННАЯ дата выплаты, т.е. последний срок, когда должно быть выплачен доход...

Все правильно ты понял. Я возмущался в комментарии тем, что с какого-то перепугу автор письма ФНС подменил использование 110-й строки.

[Oksana_A]

Письмо от 24.10.2016

Во вложении Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ на эту же тему.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

[Борис О.]

Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@

Дата получения дохода 30.09
выдали 30.09
удержали НДФЛ 30.09
перечислили 30.09.

Но отражать надо в отчете за год и включать в 4-й квартал. Фейспалм.

В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

Что из себя представляет эта таинственная операция, которая начинается 30.09 и завершается 03.10?


p/s/ Что у меня нехорошие предчувствия в связи с переводом РСВ1 в ФНС.

[Ирина55]

Операция здесь одна - выплата дохода. Остальные параметры - это сроки. При отражении операции выплаты дохода и удержания налога в 6-НДФЛ указывается, что налог вы должны перечислить до 03.10, это и проверит налоговая.

Я всегда любила семинары Воробьевой по зарплате - она, мне кажется, единственная, кто реально представляет, что делает бухгалтер, и разъясняет, как это нужно сделать, чтобы минимизировать налоговые потери. Мне понравился ее вебинар по 6-НДФЛ.
http://www.rnk.ru/article/214841-qqk...10_readers_671

[Борис О.]

Операция здесь одна - выплата дохода. Остальные параметры - это сроки. При отражении операции выплаты дохода и удержания налога в 6-НДФЛ указывается, что налог вы должны перечислить до 03.10, это и проверит налоговая.

Я всегда любила семинары Воробьевой по зарплате - она, мне кажется, единственная, кто реально представляет, что делает бухгалтер, и разъясняет, как это нужно сделать, чтобы минимизировать налоговые потери. Мне понравился ее вебинар по 6-НДФЛ.
http://www.rnk.ru/article/214841-qqk...10_readers_671

Если операция одна - выплата дохода, то она в данном примере начинается 30.09 и завершается 30.09.