6-НДФЛ: по какой строке определять входимость в раздел 2

[Леонид Николаевич]

p/s/ Что у меня нехорошие предчувствия в связи с переводом РСВ1 в ФНС.

Это уже не предчувствие, а факт. Вместо упрощения отчета, слили сводные показатели с персонифицированными в один файл... По сути, это единственное принципиальное отличие от РСВ-1, а эато теперь работы сколько! Почему-бы теперь вокруг 2-НДФЛ не нагородить того-же... Ну типа - слить 2 и 6-НДФЛ (будет аж "8-НДФЛ"!)

[IgorAV]

Дата получения дохода - это понятие условное, она не означает выполненной операции.

То есть как не означает, это что статья 223 ни о чем? Приплыли.
Выполненная операция в данном случае - это исчисление налога.

[IgorAV]

Операция одна - выплата дохода. По сути и дата тут одна - дата удержания налога. Дата получения дохода - это понятие условное, она не означает выполненной операции. И срок перечисления - это вообще срок, а не дата, с конкретной датой перечисления налога он никак не связан.

Если это так, то это должно отражено в порядке заполнения 6-НДФЛ. А Письмам можно умиляться/подчиняться/и т.д. Нет никаких оснований у ФНС не принимать отчеты по Письмам которые не являются юридическими документам. В начапе года года они писали про законченные операции, сейчас пришли к другому. Да без проблемм - оберните это в юридические документы.

[Ирина55]

Операция одна - выплата дохода. По сути и дата тут одна - дата удержания налога. Дата получения дохода - это понятие условное, она не означает выполненной операции. И срок перечисления - это вообще срок, а не дата, с конкретной датой перечисления налога он никак не связан.

[Борис О.]

Операция здесь одна - выплата дохода. Остальные параметры - это сроки. При отражении операции выплаты дохода и удержания налога в 6-НДФЛ указывается, что налог вы должны перечислить до 03.10, это и проверит налоговая.

Я всегда любила семинары Воробьевой по зарплате - она, мне кажется, единственная, кто реально представляет, что делает бухгалтер, и разъясняет, как это нужно сделать, чтобы минимизировать налоговые потери. Мне понравился ее вебинар по 6-НДФЛ.
http://www.rnk.ru/article/214841-qqk...10_readers_671

Если операция одна - выплата дохода, то она в данном примере начинается 30.09 и завершается 30.09.

[Ирина55]

Операция здесь одна - выплата дохода. Остальные параметры - это сроки. При отражении операции выплаты дохода и удержания налога в 6-НДФЛ указывается, что налог вы должны перечислить до 03.10, это и проверит налоговая.

Я всегда любила семинары Воробьевой по зарплате - она, мне кажется, единственная, кто реально представляет, что делает бухгалтер, и разъясняет, как это нужно сделать, чтобы минимизировать налоговые потери. Мне понравился ее вебинар по 6-НДФЛ.
http://www.rnk.ru/article/214841-qqk...10_readers_671

[Борис О.]

Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@

Дата получения дохода 30.09
выдали 30.09
удержали НДФЛ 30.09
перечислили 30.09.

Но отражать надо в отчете за год и включать в 4-й квартал. Фейспалм.

В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

Что из себя представляет эта таинственная операция, которая начинается 30.09 и завершается 03.10?


p/s/ Что у меня нехорошие предчувствия в связи с переводом РСВ1 в ФНС.

[Oksana_A]

Письмо от 24.10.2016

Во вложении Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ на эту же тему.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

[VinnieThePOOH]

Не читал, но осуждаю...
А я понял, когда давно читал разные письма, что стр.120 - это УСТАНОВЛЕННАЯ дата выплаты, т.е. последний срок, когда должно быть выплачен доход...

Все правильно ты понял. Я возмущался в комментарии тем, что с какого-то перепугу автор письма ФНС подменил использование 110-й строки.

[Иван Бобров]

Писал уже это в соседней теме, пусть и здесь будет. Второй раздел называется "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц". Удержать налог можно только при фактической выдаче дохода, а раз доход еще не выдан, значит и нет информации о сумме удержанного налога. Логично показать доход в отчете за 9 месяцев.

[nata_esina]

Расширим тему примером со знаменитыми 00.00.0000?
В случае, если нет налога (имущ вычет, например), то как относить в Раздел 2? Моя логика сказала - по дате фактического получения дохода.
А вот клиент говорит - зарплату за июнь я этому работнику выплатила в июле, хочу сумму ЗП и 0 налог от нее отразить в отчете за 3 кв. А дата фактического получения дохода - 30 июня для ЗП в этом случае.

[Иван Бобров]

Мне тоже очень интересно, как заполнить в таком случае. Подождём следующих писем.

[IgorAV]

Срок для дивидендов в АО месяц. Поэтому и 20.07.2016. Определенная логика есть.

Да нет тут никакой логики. 120 строка - срок перечисления. Это не действие. Фактическое перечисление - это действие. А оно может быть в данном случае может быть и в июне.

[Иван Бобров]

Прочитал это письмо, они похоже наугад пишут, лишь бы отвязаться. Сначала ссылаются на правило перечислять НДФЛ на следующий день после удержания налога (это было бы 21.06, если следовать примеру из письма), , а потом сдают назад - если НДФл был перечислен фактически 20.07, то и срок ставить 20.07.

Ну просто слов нет..

Срок для дивидендов в АО месяц. Поэтому и 20.07.2016. Определенная логика есть.

[fla3]

120 - это крайний срок для перечисления налога