УЧЕТ субподрядных услуг !

[Александра (новичок )]

Народ, помогите пожалуйста !
Заключили договор-подряда, мы субподряд.организация , получили аванс от Ген.подрядчика .
Сейчас мы закрываемся на одну сумму, выдаем на нее сч.фактуру , а оплату получаем уже (ВЫПОЛНЕНИЕ -10% от суммы выполнения)
Как мне отразить этот взаимозачет ?) Ладно если б мы получали всю сумму, и сами потом со счета слали отдельно эти 10 % ) я тут запуталась!

Из-за этого доходы у меня ого-го (((


Проблема еще в том что контракт был заключен в том году, ООО было на УСН, а с 2016 на ОСН , для платы НДС разобралась, все нормально и понятно ! А вот для налога на прибыль никак (( Может просто провести через Покупки?

[Над.К]

Это вопрос про конкретную программу? Тогда это не в этот раздел. Здесь же, в своей теме и задайте второй вопрос.
Только понятнее, потому что я не поняла ничего вот из этого

а оплату получаем уже (ВЫПОЛНЕНИЕ -10% от суммы выполнения)

и о каком взаимозачете речь.

[Александра (новичок )]

Да я новичок в бухгалтерии и не знаю какими проводками правильно провести ! И в программе не знаю как соответственно сделать) Но для начала надо бы знать какими проводками это проводится

Может чтобы было понятнее пример :
ООО-1 (субподрядчик) и ООО-2 (генподрядчик) заключили договор на выполнение работ. ООО-2 перечислило аванс 10 % от стоимости договора на р/счет ООО-1 .В момент заключения договора ООО-1 было на УСН , и аванс был включен в доход, и соответственно налог на прибыль с него был уплачен ! С 2016 года ООО-1 на ОСН. Сейчас ООО-1 каждый месяц выполняет работы по договору, подтверждаем справками КС-2, КС-3, выставляем счет.фактуру на всю сумму выполненных работ за месяц . А ООО-2 (генподрядчик) оплачивает не всю сумму согласно КС-3, а минусует услуги генподряда 2% и 10% от стоимости выполненных работ , ввиду уплаченного тогда аванса.
Выходит по сч-фактуре сумма одна-а приходит другая .
Как отразить услуги ген.подряда разобралась.
А с ранее выданным авансом никак !

просто выходит задвоение. и мне снова надо платить налог на прибыль , хотя на эту самую сумму аванса я уже будучи на УСН заплатила )

Надеюсь так более понятнее)

[Над.К]

По бухгалтерским проводкам налог на прибыль не считается. И с того аванса, с которого уже заплатили УСН, налог на прибыль платить не надо.
В доходах по бухучету датой составления акта КС начисляется доход д62-к90. Если был аванс в прошлом году, то он должен был быть проведен в бухучете как д51-к62. И потому никакого дублирования дохода быть не может.
А вот как проводить в налоговом учете так, чтобы не начислился налог на прибыль на сумму аванса, полученного при УСН, зависит уже от конкретной программы