Мы выставили в августе 2015 года счёт фактуру. Начислили и заплатили НДС по итогам 3 кв. В декабре 2015 года, выяснилость, что сч.ф. выставлены ошибочно. Вопрос следующий Нужно ли подать уточнённую декларацию по НДС и прибыли за 3-й кв 2015 года? Или подать уточненку только по НДС (отчетный период - квартал), а по прибыли внести изменения четвертым кварталом (отчетный период - год), и как отразить это в книге продаж.
-
-
А в чем ошибочность? Реализации не было на самом деле? -
да, реализации не было.Комментарий
-
А что сделали с выставленной счет-фактурой? Аннулировали? И что с ней сделал покупатель?Комментарий
-
С выставленным счетом фактурой пока ничего не сделали. Если ее аннулировать то каким кварталом 3 или 4?
Покупатель не является плательщиком по НДС, поэтому нигде сч.ф не регистрировал.Комментарий
-
По НДС уточненку сдать, потому что налоговый период по НДС квартал. А по прибыли можно выровнять по годуКомментарий
-
А что делать с отраженными в книге продаж счетами фактурами? Просто убрать их из книги продаж и сформировать ее заново к уточненной декларации? Или как то использовать записи в дополнительном листе книги продаж?Комментарий
-
Тут я не в курсе, извините.Комментарий
Комментарий