Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

О бухгалтерском и налоговом учете НДФЛ.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

    О бухгалтерском и налоговом учете НДФЛ.

    Как пример. В январе 2019 г. работнику начислили 20 тыс. зарплаты за этот
    месяц и 10 тыс. за сентябрь 2018 г. Исчислили НДФЛ 3900,
    перечислили ему на карту 26100 и в бюджет 3900.
    Вопросы: 1) В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019 г. доход нужно отразить 30 тыс.
    или 20 тыс. ? 2) Если 20 тыс., то нужно корректировать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
    за 2018 г. и соответственно в 2018 г. образуется недоплата 3) Если 10 тыс.
    учли в 2018 г., то какова дата получения дохода: если сентябрь 2018, то почему
    НДФЛ перечислили через 4 месяца, а если январь 2019, то почему мы корректируем
    2018 г.? И вопросов этих – легион. .
    Лично я предлагаю заплатить 10 тыс. в январе 2019 г. и считать это доходом этого месяца.
    (хоть это и за сентябрь 2018 г. или за 1900 год).
    Но высоколобые начальники, которые сами-то отчетность не ведут и не сдают,
    говорят: НЕТ, не позволим нарушать чистоту налогового учета.
    Что скажите, коллеги ?


    #2
    Добрый день!
    Начисления за сентябрь должны быть в сентябре 2018, а за январь 2019 в январе 2019. В 6-НДФЛ обе суммы попадут в раздел 2 в отчет за первый квартал 2019 по факту выплаты. А вот начисления за 2018 должны быть в отчете 2018 года. Соответственно надо сдавать корректировки.
    Последний раз редактировалось Alexandra; 04.03.2019, 13:39.

    Комментарий


      #3
      Если сентябрьская сумма будет в 1-м разделе 6-НДФЛ в 2018 г., а во 2-м разделе в 2019 г.,
      то 1 и 2 разделы "разъедутся" и в 2018 и в 2019

      Комментарий


        #4
        Так никто и не сверяет между собой разделы 1 и 2 в 6-ндфл

        Комментарий

        реклама

        Свернуть
        Обработка...
        X