ремонт в счет аренды

[Mal'vina]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как отразить ремонт, сделанный своими силами, в счет арендной платы. То есть мы- организация А арендуем помещение у организации Б. Сделали ремонт сами, необходимое купили подотчет. Купленные материалы договорились зачесть в счет арендных платежей. Как нам теперь произвести зачет купленного в аренду в программе? Чтобы не висел долг перед организацией Б за арнеду?

[Елена Новикова]

Подскажите, какой программой пользуетесь - УСНО или Предприятие?

[Mal'vina]

УСНО

[Елена Новикова]

В Учете продаж показываете реализацию работ по ремонту помещения, Оплату не заполняете:



В Учете покупок показываете начисление аренды. Оплату не заполняете:



Первая операция на 20000 - покупка материалов.

автоматически сформируется проводка на взаимозачет:



В книге ДиР - расходы заполнятся автоматически, доход от реализации ремонта нужно добавить вручную:

[Mal'vina]

А зачем нам отражать доход от реализации ремонта? Нам в КУДИр и надо только расходы отразить на ремонт (покупка материалов). Ведь получается, что мы потратили деньги, но не на аренду, а ремонт.

[Елена Новикова]

Насколько я знаю, это зависит от того как оформлен ремонт.
Если все документы на покупку материалов и проведение ремонтных работ были оформлены на вашего арендодателя, а вы их только оплачивали, тогда проблем не возникает.
Если все документы оформлены на вашу компанию, то:
- вы уже приняли эти материалу к расходу по факту оплаты;
- если вы ими же закрываете аренду (просто проводка на взаимозачет), то вы их второй раз принимаете к расходу.
С точки зрения Минфина. если вы по поручению арендодателя делаете ремонт, то ваша организация выступает в качестве подрядчика. На проведение ремонта должна быть смета, по факту его окончания должен быть составлен акт, на основании которого уже проводится взаимозачет по аренде. Поэтому получаются три операции:
- Оприходовании материалов, работ услуг по аренде;
- Реализация ремонта
- Зачет арендной платы

[Mal'vina]

Спасибо