Декларация по НДС

[tania27]

День добрый! Подскажите пришло требование из налоговой по декларации по НДС. Требуют пояснения по разделу 8, в графе 20 справочно указан код возможной ошибки 4 (19), в перечне перечисляются счет-фактуры на аванс из учета продаж, которые связаны с восстановлением НДС в связи с зачетом аванса. что-то я не пойму, какое пояснение я должна дать налоговой? По логике все ж правильно, сч.-ф. на аванс из книги продаж попадают при зачете аванса в книгу покупок. Что - то я никак не пойму, что нужно налоговой пояснить, помогите разобраться.

[Елена Новикова]

Проверьте даты, номера и суммы счетов-фактур, зарегистрированных в 8-м разделе. Все совпадает с 9-м?
Особенно внимательно с ситуациями, когда счет-фактура был выставлен на большую сумму, а зачитывался кусками. И наоборот, много счетов-фактур на аванс и зачет в одну дату на всю сумму.

[tania27]

Проверьте даты, номера и суммы счетов-фактур, зарегистрированных в 8-м разделе. Все совпадает с 9-м?
Особенно внимательно с ситуациями, когда счет-фактура был выставлен на большую сумму, а зачитывался кусками. И наоборот, много счетов-фактур на аванс и зачет в одну дату на всю сумму.

Ну вот возьмем например сч.фактуру на отгрузку из книги продаж - она на 128000, сч.фактура на аванс по ней пошла на 94000,00 (остаток -погашение за отгруженный товар) соответственно в разделе 9 стоит сч.фактура на аванс на 94 000,00. Теперь смотрю раздел 8, там все так интересно: эта же сч.ф. на аванс зачлась на 33000,00, на 41 000,00 и на 128000,00 (т.е. на сумму отгрузки). Я так понимаю здесь и есть ошибка?

[Елена Новикова]

Скорее всего.
Нужно проверить правильность формирования проводок. Если документы вводились непоследовательно, то перед сдачей отчетов, лучше делать перерасчет.
И правильность прикрепления счетов-фактур на аванс к операциям на зачет аванса.
Возможно один и тот же документ прикрепили к разным операциям на зачет аванса.

Поле "+ с-ф на аванс" посмотрите:

[tania27]

Скорее всего.
Нужно проверить правильность формирования проводок. Если документы вводились непоследовательно, то перед сдачей отчетов, лучше делать перерасчет.
И правильность прикрепления счетов-фактур на аванс к операциям на зачет аванса.
Возможно один и тот же документ прикрепили к разным операциям на зачет аванса.

Поле "+ с-ф на аванс" посмотрите:

Перерасчет я делаю всегда перед сдачей отчетов... Елена, т.е. из-за того что у меня могут быть некорректно прикреплены счет-фактуры на аванс - вот такое и может произойти?

[Елена Новикова]

Может, там сложный алгоритм отрабатывает. Программа при обработке операции на зачет аванса смотрит, заполнено поле "+ с-ф на аванс" или нет. Если поле заполнено, то последовательно обрабатывается каждый прикрепленный с-ф на аванс.
Если поле не заполнено, то программа проверяет наличие с-ф на аванс в закладке Документы. Если он есть - обрабатывает его.
Если поле "+ с-ф на аванс" пустое и в Документах нет с-ф на аванс, - программа оставляет поле "№ с-ф" в книге покупок незаполненным.

[tania27]

Может, там сложный алгоритм отрабатывает. Программа при обработке операции на зачет аванса смотрит, заполнено поле "+ с-ф на аванс" или нет. Если поле заполнено, то последовательно обрабатывается каждый прикрепленный с-ф на аванс.
Если поле не заполнено, то программа проверяет наличие с-ф на аванс в закладке Документы. Если он есть - обрабатывает его.
Если поле "+ с-ф на аванс" пустое и в Документах нет с-ф на аванс, - программа оставляет поле "№ с-ф" в книге покупок незаполненным.

Т.е. нужно корректно проставить счет-фактуры на аванс и повторно отправить в налоговую полностью всю декларацию? У меня по восьми контрагентам такое...

[Елена Новикова]

Да, нужно корректно прикрепить с-ф на аванс. Перезаполнить книгу покупок. Декларация по НДС - нужно делать корректировку.