Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Посоветуйте проводку для корректировки нераспределенной прибыли прошлых лет

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Посоветуйте проводку для корректировки нераспределенной прибыли прошлых лет

    Добрый вечер.
    В процессе формирования бухгалтерской отчетности за 2017 год заметил расхождение между валютой баланса по активу и пассиву на 16 т.р. Заметил также, что расхождение тянется аж с 2015 года. Поскольку налоговая все принимала и никто ничего не замечал (даже бухгалтер), то заниматься теперь поиском ошибки желания особого нет, но в текущей отчетности исправить все нужно. Поскольку знаю наизусть расшифровки всех строк, кроме нераспределенной прибыли, ошибка 100% в этой строке. Можете посоветовать проводку, с помощью которой можно скорректировать соответствующий счет в 2017 году?
    Спасибо.

  • #2
    В балансе отражаются суммы за два предыдущих года, вы планируете поправить только 2017 год и не трогать сальдо за предыдущие годы?
    У вас в форме Остатки на начало года должны быть расхождения между Дебетом и Кредитом - можно поправить эти расхождения (внести остаток по счету 84.2) - после этого баланс сойдется.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


    • #3
      Дело в том, что если я вручную поставлю новый остаток, то тем самым я не исправлю ошибку, а спрячу ее. Да, по прошлым периодам, которые в отчетности видны, пусть будут расхождения. Но мы их честно выявили в отчетном периоде и списали на прочие расходы (или куда нужно). Налоговых последствий ведь никаких, так что вряд ли к нам должны придраться, зато все выправим как следует. Дайте пожалуйста проводку для журнала операций.

      Комментарий


      • #4
        Дело в том, что именно источник у вас, насколько я понимаю, не выявлен. Если все делать правильно, надо выявить некорректную проводку, которая привела к искажению отчетности и сделать обратную, но уже с 84-м или 91-м счетом. Т.е. нужно понимать, что привело к ошибке:
        - неправильно показана выручка на счете 90.1?
        - не закрыли 20-й счет? Д.90.2 К.20
        - вообще забыли про какие-то расходы?
        еще какие-то ошибки?
        Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

        Комментарий


        • #5
          Счета все закрывали с помощью программы как положено, выручка вряд ли ошибочна. Про какие-то расходы может, конечно и забыли.
          В общем разбираться с учетом отсутствия налоговых последствий не очень хочется, подскажите как скорректировать расходы. Например, в текущем периоде выявлено, что не учли какие-то расходы на хх сумму 2 года назад, делаем корректирующую проводку.

          Комментарий


          • #6
            Оба пути решения уже подсказаны:
            - либо корректируем остатки;
            - либо идем в 2015-й год, смотрим из-за чего возникла разница и на сумму, и те проводки, которые мы не сделали в 2015 - делаем в 2017.
            Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

            Комментарий


            • #7
              Попытался разобраться и нашел ошибку, только не понимаю, как она могла появиться и какой проводкой ее исправить.
              Суть в следующем.
              По итогам 2014 года баланс сходится. В журнале операций есть проводка от 31.12.2014 г. Д99.1 К68.1 сумма 15510 руб., начислен единый налог.
              Но остатки на начало 2015 года уже дебит с кредитом не сходятся, т.к. эти 15510 руб. есть как на счете 68.1, так и попали в числе прочих на счет 84.1. Т.е. сумма по счету 84 в остатках на начало 2015 года больше, чем положено на эти самые 15510 руб. На эту сумму расхождение по сей день. Как это произошло я не понимаю, т.к. остатки вручную никогда не вбиваются (я даже не знал, что это возможно).
              Что я могу сделать?

              Комментарий


              • #8
                Появилась, потому что налог рассчитали, но счета не перезакрыли. При импорте сальдо по счету 99 не переносится - оно должно быть закрыто на счет 84. Скорее всего оно у Вас в оборотке 2014 г. так и висит. Поэтому в 2014 оборотка сходится, а остатки на 2015 - нет.
                Можно поправить остаток на начало года 2017 по счету 84, либо сделать техническую проводку Д 000 К.84.1 - с отрицательной суммой
                Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                Комментарий


                • #9
                  Спасибо, сделал техническую проводку, все сошлось.

                  Комментарий


                  • #10
                    Теперь новая проблема возникла. При формировании бухгалтерского баланса за 2017 и 2016 гг. цифры есть, а за 2015 стоят нули... С чем может быть связано?

                    Комментарий


                    • #11
                      К сожалению, автоматически подтягиваются только данные за два года - текущий и предыдущий.
                      Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                      Комментарий


                      • #12
                        Очень прискорбно. Эта потребность в ручном вводе очень не красит автоматизированный бухучет. В прошлых годах все подтягивалось. Это следует исправить. Примите как рекламацию.

                        Комментарий


                        • #13
                          К сожалению, и в прошлых не подтягивалось - за два года тянутся данные в программе. Третий год заполняется вручную. В планах разработки стоит.
                          Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                          Комментарий


                          • #14
                            Сообщение от Елена Н. Посмотреть сообщение
                            Появилась, потому что налог рассчитали, но счета не перезакрыли. При импорте сальдо по счету 99 не переносится - оно должно быть закрыто на счет 84. Скорее всего оно у Вас в оборотке 2014 г. так и висит. Поэтому в 2014 оборотка сходится, а остатки на 2015 - нет.
                            Можно поправить остаток на начало года 2017 по счету 84, либо сделать техническую проводку Д 000 К.84.1 - с отрицательной суммой
                            Добрый день.
                            Поднимаю тему, т.к. при переносе остатков в программу 2018 года опять дебет с кредитом не бьется на ту же сумму, т.к. в составе кредита появилась строка 000 Вспомогательный счет для внебалансовых проводок.
                            Как его уничтожить?

                            Комментарий


                            • #15
                              Удалить вручную в остатках, это нестандартная операция, она не обрабатывается при импорте данных.
                              Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                              Комментарий

                              реклама

                              Свернуть
                              Обработка...
                              X