Посоветуйте проводку для корректировки нераспределенной прибыли прошлых лет

[Павел2013]

Добрый вечер.
В процессе формирования бухгалтерской отчетности за 2017 год заметил расхождение между валютой баланса по активу и пассиву на 16 т.р. Заметил также, что расхождение тянется аж с 2015 года. Поскольку налоговая все принимала и никто ничего не замечал (даже бухгалтер), то заниматься теперь поиском ошибки желания особого нет, но в текущей отчетности исправить все нужно. Поскольку знаю наизусть расшифровки всех строк, кроме нераспределенной прибыли, ошибка 100% в этой строке. Можете посоветовать проводку, с помощью которой можно скорректировать соответствующий счет в 2017 году?
Спасибо.

[Елена Новикова]

В балансе отражаются суммы за два предыдущих года, вы планируете поправить только 2017 год и не трогать сальдо за предыдущие годы?
У вас в форме Остатки на начало года должны быть расхождения между Дебетом и Кредитом - можно поправить эти расхождения (внести остаток по счету 84.2) - после этого баланс сойдется.

[Павел2013]

Дело в том, что если я вручную поставлю новый остаток, то тем самым я не исправлю ошибку, а спрячу ее. Да, по прошлым периодам, которые в отчетности видны, пусть будут расхождения. Но мы их честно выявили в отчетном периоде и списали на прочие расходы (или куда нужно). Налоговых последствий ведь никаких, так что вряд ли к нам должны придраться, зато все выправим как следует. Дайте пожалуйста проводку для журнала операций.

[Елена Новикова]

Дело в том, что именно источник у вас, насколько я понимаю, не выявлен. Если все делать правильно, надо выявить некорректную проводку, которая привела к искажению отчетности и сделать обратную, но уже с 84-м или 91-м счетом. Т.е. нужно понимать, что привело к ошибке:
- неправильно показана выручка на счете 90.1?
- не закрыли 20-й счет? Д.90.2 К.20
- вообще забыли про какие-то расходы?
еще какие-то ошибки?

[Павел2013]

Счета все закрывали с помощью программы как положено, выручка вряд ли ошибочна. Про какие-то расходы может, конечно и забыли.
В общем разбираться с учетом отсутствия налоговых последствий не очень хочется, подскажите как скорректировать расходы. Например, в текущем периоде выявлено, что не учли какие-то расходы на хх сумму 2 года назад, делаем корректирующую проводку.

[Елена Новикова]

Оба пути решения уже подсказаны:
- либо корректируем остатки;
- либо идем в 2015-й год, смотрим из-за чего возникла разница и на сумму, и те проводки, которые мы не сделали в 2015 - делаем в 2017.

[Павел2013]

Попытался разобраться и нашел ошибку, только не понимаю, как она могла появиться и какой проводкой ее исправить.
Суть в следующем.
По итогам 2014 года баланс сходится. В журнале операций есть проводка от 31.12.2014 г. Д99.1 К68.1 сумма 15510 руб., начислен единый налог.
Но остатки на начало 2015 года уже дебит с кредитом не сходятся, т.к. эти 15510 руб. есть как на счете 68.1, так и попали в числе прочих на счет 84.1. Т.е. сумма по счету 84 в остатках на начало 2015 года больше, чем положено на эти самые 15510 руб. На эту сумму расхождение по сей день. Как это произошло я не понимаю, т.к. остатки вручную никогда не вбиваются (я даже не знал, что это возможно).
Что я могу сделать?

[Елена Новикова]

Появилась, потому что налог рассчитали, но счета не перезакрыли. При импорте сальдо по счету 99 не переносится - оно должно быть закрыто на счет 84. Скорее всего оно у Вас в оборотке 2014 г. так и висит. Поэтому в 2014 оборотка сходится, а остатки на 2015 - нет.
Можно поправить остаток на начало года 2017 по счету 84, либо сделать техническую проводку Д 000 К.84.1 - с отрицательной суммой

[Павел2013]

Спасибо, сделал техническую проводку, все сошлось.

[Павел2013]

Теперь новая проблема возникла. При формировании бухгалтерского баланса за 2017 и 2016 гг. цифры есть, а за 2015 стоят нули... С чем может быть связано?

[Елена Новикова]

К сожалению, автоматически подтягиваются только данные за два года - текущий и предыдущий.

[Павел2013]

Очень прискорбно. Эта потребность в ручном вводе очень не красит автоматизированный бухучет. В прошлых годах все подтягивалось. Это следует исправить. Примите как рекламацию.

[Елена Новикова]

К сожалению, и в прошлых не подтягивалось - за два года тянутся данные в программе. Третий год заполняется вручную. В планах разработки стоит.

[Павел2013]

Появилась, потому что налог рассчитали, но счета не перезакрыли. При импорте сальдо по счету 99 не переносится - оно должно быть закрыто на счет 84. Скорее всего оно у Вас в оборотке 2014 г. так и висит. Поэтому в 2014 оборотка сходится, а остатки на 2015 - нет.
Можно поправить остаток на начало года 2017 по счету 84, либо сделать техническую проводку Д 000 К.84.1 - с отрицательной суммой

Добрый день.
Поднимаю тему, т.к. при переносе остатков в программу 2018 года опять дебет с кредитом не бьется на ту же сумму, т.к. в составе кредита появилась строка 000 Вспомогательный счет для внебалансовых проводок.
Как его уничтожить?

[Елена Новикова]

Удалить вручную в остатках, это нестандартная операция, она не обрабатывается при импорте данных.