НДС при импорте

[Ига]

Подскажите пожалуйста, как быть?
Приобрели трактор в Нидерландах в апреле 14г. Все документы в порядке - оприходовала ч/з книгу покупок по ГТД трактор на 41/1сч., как товар, но без НДС (если я оприходовала бы НДС, то он попал бы в зачет, а у нас нет выручки за 1 полугодие), НДС оплаченный в ФТС так и числится на 76/10 сч. В 3 квартале у меня есть выручка- вопрос: как мне сейчас провести этот НДС в зачет?

[Над.К]

Вообще-то его надо было провести 2 кварталом 2014 года. Сдайте уточненку за 2 квартал одновременно с подачей декларации за 3 квартал

[Ига]

Но у меня ведь не было выручки, и получалось, что НДС пошел бы к возмещению из бюджета, а Вы знаете как это не любят налоговики.
И ведь я имею права взять НДС в зачет более поздним кварталом (когда будет из чего засчитывать).

[Над.К]

Да, у Вас есть право в течение 3-х лет включить эту счет-фактуру в зачет

[Ига]

Большое спасибо. А вот меня теперь интересуют бух.проводки.
Мне их надо сделать вручную или я могу через книгу покупок?
Если вручную, то какую дату я ставлю, дату когда у меня была выручка, а номер и дата ГТД - не могу сообразить. И проводки у меня должны быть такие?
К-т 76/10 Д-т 76/5 Зачет аванса
К-т 76/5 Д-т 19/4 Учтен НДС уплаченный на таможне
К-т 19/4 Д-т 68/2 Принят НДС к зачету.
А по 19 счету субсчет 3 или 4?
А если через книгу покупок, то что я должна сделать?

[Над.К]

Мне их надо сделать вручную или я могу через книгу покупок?

Если у Вас вопрос по программе, то надо его задавать в разделе программ. Я ничем в этом вопросе помочь не могу