Начисление пени в программе УСНО

[Елена 19]

Здравствуйте!
Программа УСНО.
Налоговая выставила требование на уплату пени по единому налогу.
В программе начислила пени проводкой Д99.2 К68.1
Уплату отразила проводкой Д68.1 К51.1
Сумма начислено=уплачено.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я сделала. Должна ли сумма пени попасть в форму 2 в строку прочие расходы?

У меня там этой суммы нет.
Получилось, что чистая прибыль (по строке 2400 формы № 2) не равна остатку по счету 84. Разница именно в пени.
Подскажите, что сделано неверно?

[Елена Новикова]

Неверно закрыт 99-й счет по итогам года, его закрыли до того, как сделали проводку на сумму пени.
Вам нужно сумму проводки Д.99 К.84 - отражена прибыль, уменьшить на сумму пени - или увеличить сумму убытка.
В Прочие расходы сумма пени попадать не должна, они уплачиваются за счет прибыли.

[Елена 19]

Проводку на начисление пени я внесла до закрытия счета 99.
Сначала внесла начисление пени, потом закрыла счет 99.
Получилось, что на счете 84 сумма нераспределенной прибыли 18 тыс руб.(то есть пени отнялись)
А в форме номер 2 по строке 2400 сумма чистой прибыли 21 тыс руб.(пени еще не вычитались из этой суммы), как Вы и написали в прочие расходы они не вошли.
Остаток по счету 84 должен быть равен чистой прибыли из формы номер 2 или нет?
У меня не равно: соответственно 18 тыс и 21 тыс.
Разница это как раз начисленные пени 3 тыс. руб.

[Елена Новикова]

Пени, штрафы и т.д. в большом балансе, указываются в справке после формы 2, в балансе для МП - справки не предусмотрено, значит либо делаем пояснительную записку, либо меняем проводку на Д.91.2 (вместо 99) и включаем пени в состав прочих расходов - это не совсем верно, но для УСНО не критично.