ндс при усно

[Маргаритта]

Здравствуйте. работала в Предприятие 2013 (ОСНО не зарег.), с 2014 года перешли на УСН. НДС за 4 квартал получился к возмещению из бюджета. Что теперь с ним при УСНО делать? можно какую-нибудь покупку 2013 года зачесть вместе с НДС на расходы в 2014году, чтобы НДС к возмещению не получался?

[Над.К]

А что у Вас за расходы в 4 квартале? И не забыли ли Вы восстановить НДС с ОС и непроданных товаров на 1 января 2014?

[Маргаритта]

а что за восстановленный ндс с ос и непроданных товаров?

[Над.К]

Вы не знаете, что надо восстанавливать НДС с непроданных товаров и недоамортизированных ОС?
Почитайте пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ

[Маргаритта]

а как в программе оформить восстановленный ндс ос и материалов?

[Елена Новикова]

Восстановление НДС при переходе с ОСНо на УСНо не автоматизировано.

[Маргаритта]

а в ручую как правильно проводки ввести и где записи сделать в книге покупок или продаж?

[Над.К]

19 - 68 восстановлен НДС
91 - 19 прочий расход в виде восстановленного НДС

Восстановленный НДС можно учесть в расходах по налогу на прибыль.

[Маргаритта]

ОС(станок) куплен и введен в эксплуатацию в 2013 году, начислялась амортизация линейным способом. После перехода на УСНО(доходы - расходы) нужно ли продолжать расчитывать амортизацию?и нужно ли списывать остаточную стоимость на расходы?

[Над.К]

нужно ли продолжать расчитывать амортизацию?

В бухучете нужно. В налоговом учете есть специальные правила списания в расходы ОС. Указанные в п.3 ст.346.16

[Маргаритта]

Наша организация покупает металл и производит из него профилированные листы. В 2013 был куплен металл (в тоннах), на конец 2013 часть металла (в тоннах) осталась. К вычету я принимала НДС со всей суммы, которую оплатили за металл, теперь мне нужно восстановить НДС с остатка?

[Над.К]

Да

[Маргаритта]

Не могу разобраться, какой "Код операции по объекту недвижимости" нужно в приложение 1 к разделу 3 заполнить(декларация по ндс)?

[Над.К]

В инструкции к декларации есть таблица кодов. В самом её конце, в разделе 5 есть коды по недвижимости

[Маргаритта]

а если у меня станок - движимое имущество, (с него восстанавливваю НДС), то мне это приложение не нужно заполнять?или нужно заполнить, а код не заполнять?