Декларация по НДС

[Елена Новикова]

В программе 2012 года, в счетах-фактурах, которые не должны быть приняты к учету в 2012 году
1. Удаляем дату регистрации



2. Делаем перерасчет проводок (внизу/ справа)

[Маргаритта]

А в программе 2013 года в книгу покупок/продаж вносить сч.-ф., которые должны быть приняты к зачету в 2013 году? Но ведь у них дата выставления будет 2012 года.

[Елена Новикова]

В форме Остатки на начало года у Вас должен быть Дебетовый остаток по счету 19.3.
Учет покупок/ период - ставим "Все периоды" - Добавляем счет-фактуру 2012 года - заполняем отгрузку с датой 2012 года (проводки не попадут в Журнал операций 2013). Дата регистрации - ставим 2013-й год - формируется проводка на вычет по НДС.

[Маргаритта]

С сч.-ф. покупок все получилось, а вот с продажами не выходит. У нас 2 прожажи в 4 кв.2012 нашему контрагенту, у которого мы арендуем помещение,(выставлены 2 сч.-ф.), оплата была позже (часть суммы от этих заказов), а остальное взаимозачет в январе 2013. Я удалила дату регистрации одной сч.-ф., но НДС по продажам не поменялся, затем я удалила дату регистрации оплаты, но НДС опять не поменялся. НДС покупок такой как надо, а НДС продаж общий по всем продажам, вне зависимости от того, где я убрала дату регистрации. Что делать?

[Елена Новикова]

Маргарита, посмотрите НК РФ и Постановление 1137. НДС к уплате в бюджет начисляется в момент реализации товаров, по дате отгрузки. Дату регистрации поставьте равной дате отгрузки. Повлиять Вы можете только на вычет (Учет покупок).

[Маргаритта]

В НК написано, что взависимости от учет. политики организ. НДС берется к зачету либо по дате "отгрузки", либо по дате "оплаты". 2 сч.-ф. были выставлены одному покупателю в октябре, частичная оплата была в декабре, остальная часть - взаимозачет в январе. Тоесть теоретически я могу принять к зачету 1 сч.-ф в 4 кв., а другую в 1 кв. 2013 года.
И почему все-таки в закладке налоговый учет, сумма НДС к уплате маленькая (такая какая нужно), а в декларации по НДС большая (так как там указана сумма всех продаж)?

[Елена Новикова]

В НК написано, что взависимости от учет. политики организ. НДС берется к зачету либо по дате "отгрузки", либо по дате "оплаты".

Где именно в НК это написано?

И почему все-таки в закладке налоговый учет, сумма НДС к уплате маленькая (такая какая нужно)

Что такое закладка Налоговый учет? Есть форма Налоговый учет - в ней идет расчет доходов и расходов для целей налога на прибыль.

в декларации по НДС большая (так как там указана сумма всех продаж)?

Кассовый метод по НДС давно отменен, в декларации по НДС отражается вся сумма реализации и с нее нужно заплатить налог.