2 НДФЛ за 2011г

[aleks f]

Большое спасибо, Анастасия. В регистрах налогового учета они формируются в сведениях со ставкой 0%.

Да, я поспешил. Вот такая ситуация - зарплата начисляется, но не выплачивается.
В этом случае в справке о доходах автоматом появляется сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Так ведь налог удерживается с выплачиваемой суммы.
Это тот случай, когда налог начисляется, но не удерживается и не перечисляется.
Почему тогда указывать сумму налога, не удержанную налоговым агентом, и тем самым добровольно зачислять себя в нарушители?

[Алексей К.]

Ну мы иначе толкуем это значение. Доход есть, но сумма НДФЛ не удержана (как скрыть этот факт?). Да, именно потому, что не было и выплаты. Налоговой и надо пояснять, что удерживать и должны были.
Ну или сделайте "ровно". Налоговой это привычней видеть.

[Ирина55]

Если они меньше либо равны 4000, то нет, не должны отображаться в справках

Я впервые встречаюсь с таким толкованием. Было письмо (сейчас не скажу номер), что можно не предоставлять в ФНС справки в том случае, когда есть только такой доход и он не превышает 4000. Но что его отражать не надо в других случаях (если есть другие доходы) - это неверный подход.

Ну мы иначе толкуем это значение. Доход есть, но сумма НДФЛ не удержана (как скрыть этот факт?). Да, именно потому, что не было и выплаты. Налоговой и надо пояснять, что удерживать и должны были.
Ну или сделайте "ровно". Налоговой это привычней видеть.

В налоговой посоветовали просто не указывать сумму налога, не удержанную налоговым агентом, а программа этого не предусматривает.
"Ну или сделайте "ровно". Налоговой это привычней видеть" - вот это не понятно. Поясните пожалуйста. Спасибо.

[Ирина55]

Я в этих обсуждениях никак не могу понять следующий момент. Вы сдаете справки в НДФЛ, показываете доход, исчисленный и неудержанный налог. Т.е. передаете налоговой инспекции ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА. Налоговая формирует уведомление на удержание налога, если сумма большая (было 1500, теперь вроде 5000 рублей) человека даже за рубеж не выпустят. А тем более ни социальных, ни имущественных вычетов он не получит.
На самом деле невыплаченная зарплата - это задолженность работодателя перед работником. Налог исчисленный и удержанный - это взаимоотношения по НДФЛ налогоплательщика и налогового агента. Задолженность формируется в случае, когда не с чего налог удерживать (например, материальная выгода или ценный подарок дороже 4000, а зарплаты или других денежных начислений нет или 50% их суммы меньше суммы начисленного налога.
А вот в других случаях (например, девидендах) невыплаченная сумма не образует дохода (там дата дохода равна дате его выплаты). Тут другая ситуация - нет дохода, нет исчисленного и удержанного налога.
В справке отражается налог за отчетный год. Т.е. удержанный за 2011 год налог в справке 2012 года показывать негде (раньше была строчка по удержанию налогов прошлых лет, хотя бы там ее можно было указать, теперь ее нет).

[Алексей К.]

Ну или сделайте "ровно". Налоговой это привычней видеть"

Исчислено = удержано. То что удержано в январе за декабрь указать в справке тоже, так как справедливо отметила Ирина, удержанную сумму за декабрь уже негде будет указывать.

[Ирина55]

Не всегда Удержано=Исчислено, если есть неденежные доходы.

[aleks f]

код дохода -2760 материальная помощь

Я впервые встречаюсь с таким толкованием. Было письмо (сейчас не скажу номер), что можно не предоставлять в ФНС справки в том случае, когда есть только такой доход и он не превышает 4000. Но что его отражать не надо в других случаях (если есть другие доходы) - это неверный подход.

Добрый день! Но у меня все справки формуруются без этого дохода 2760 = 4000 руб. Что неправильно?

[ivanpost]

Программа Зарплата и кадры 2011. Обновлена сегодня. Выводит старую форму справки 2НДФЛ (до 6.12.2011). Как быть? Зарплата и кадры 2012 тоже выводит старую форму справки.

[Ирина55]

Добрый день! Но у меня все справки формуруются без этого дохода 2760 = 4000 руб. Что неправильно?

Так по-видимому работают программы Бухсофта.
На самом деле ничего "смертельного" в этом нет - это необлагаемые суммы, на налог они не влияют, никто Вас за это не накажет (да и не за что).

[Алексей К.]

Программа Зарплата и кадры 2011. Обновлена сегодня. Выводит старую форму справки 2НДФЛ (до 6.12.2011). Как быть? Зарплата и кадры 2012 тоже выводит старую форму справки.

1. Проверьте, точно ли обновились. Дата версии программы в заголовке какая?
2. Справку печатаете из какой формы? Уточните
3. В справке в правом верхнем углу не написано в какой она редакции?

[Павел]

ЗП2011 , версия 2012-02-01
Справки 2-НДФЛ неверно формируются в печатную форму (после формирования файла) - доходы/налоги по разным ставкам выводятся суммарно в одном блоке с 3го по 5ый, как будто все со ставкой 13%.

Файл при этом сформирован корректно, с делением на соответствующие блоки.

Экселевская форма (из РасчетаЗП) - старая, с делением справок по ставкам.

То есть ни одна печатная форма не верна.

[Павел]

Кстати, интересный глюк с сайтом (или на моей стороне)
страница "Скачать программу" обновляется в FireFox небольшим кусочком, т.е. напротив CheckXML + 2НДФЛ 2011 - 1 февраля, а напротив остальных программ - 23-25-26 января.
Та-же страница из под IE 8.0 - нормально, везде 1 февраля.

Очистка кэша помогла.

[Lavrentiy]

ЗП2011 , версия 2012-02-01
Справки 2-НДФЛ неверно формируются в печатную форму (после формирования файла) - доходы/налоги по разным ставкам выводятся суммарно в одном блоке с 3го по 5ый, как будто все со ставкой 13%.

Файл при этом сформирован корректно, с делением на соответствующие блоки.

Экселевская форма (из РасчетаЗП) - старая, с делением справок по ставкам.

То есть ни одна печатная форма не верна.

Доброго времени суток. Категорически поддерживаю Павла! Сколько можно ждать, когда вы обновитесь? На основной работе 1с, уже на прошлой неделе отчитались в налоговую и выдаем сотрудникам справки по зарплате! Неужели так трудно шаблон поправить?