Корректировки и отмены - СЗВ и АДВ-6-2

[lubezniy]

Уважаемые коллеги, прошу просветить меня насчёт частностей порядка подачи корректирующих и отменяющих ИС. Есть несколько вопросов по конкретной ситуации.

Вводная: По организации 1 квартал 2011 года сдавался с кодом тарифа НР; начиная с 2 квартала, применяется ПНЭД. Отчётность за 2 квартал подавалась уже по коду ПНЭД, но по каким-то причинам ПФР не принял корректировку по ПНЭД в полугодии. Сейчас такая необходимость возникла.

Вопросы:

1. Каков порядок корректировки в этом случае? Правильно я понимаю, что теперь вместе с исходными сведениями за текущий период нужно подавать отменяющие ИС по НР за 1 квартал и корректирующие ИС за 1 и 2 кв-л по ПНЭД?

2. Какие цифры показываются в доначисленных/доуплаченных суммах раздела "Сведения о корректирующих и отменяющих сведениях" формы АДВ-6-2 по таким пачкам? По информации источника, Документы ПУ 5 в строке с отменяющими ИС зачем-то проставила минусы. Так и должно быть?

3. Нет ли сейчас в приёмных комплексах каких-то сверок строки 120 РСВ-1 (которая, как я понимаю, в этом случае заполняться не должна) и итоговых строк АДВ-6-2?

Возможно, по итогам ответов мне придётся несколько переписать свой модуль сверки начислений и уплат. Но сперва нужно точно определиться с порядком. Очень приветствуются ссылки на письмена от ПФР и нормативку.

[v_i_b]

По технологии ПФ нужно сдать исходные с ПНЭД без сумм в межотчётный период.
В отчётный отменяющие с НР(с минусом в АДВ-6-2) и корректирующие с ПНЭД c суммами (с плюсом АДВ-6-2) уже с суммами.
По другому у них не получается.

[lubezniy]

А на исходную ПНЭД в межотчётный период АДВ-6-2 не нужна?

[v_i_b]

А на исходную ПНЭД в межотчётный период АДВ-6-2 не нужна?

Не надо, там нет сумм.

[Ирина55]

Как здорово видеть Ваши разъяснения!
Спасибо большое!
Хоть пока и не надо было, сейчас скопирую Ваши разъяснения и дам нашей техподдержке, если вдруг кто-то из клиентов позвонит по подобному вопросу.
Они ведь воспринимают нас как "последнюю инстанцию" - как правило, больше звонить некуда, ПФР чаще всего на подобные вопросы не отвечает

[Борис О.]

Опять какие-то очень сложные процедуры.
Причем не вписывающиеся в нынешний порядок сдачи ИС.

Что это такое - "исходные сведения в межотчетный период"???
или
"исходные сведения во 2-м квартале за 1-й квартал"


Всего-то надо разрешить сдавать корректирующие сведения
за прошлые периоды по категориям , по которой на работника не
были даны исходные.

Ну не было исходных по ПНЭД у работника в 1 квартале, орг-я подала
корр.сведения за 1 квартал с этой категорией, что трудно домыслить
что суммы былие нулевые, стажа не было и заменить это на новые
сведения.
С точки зрения программирования может и есть какие-то
сложности, но вполне решаемые.

Нет, пусть лучше по всей стране бухгалтера колотят эти сведения
по сотне работников , сначала стажи без сумм,
потом стажи и суммы.

Такая же проблема получается, если на работника за прошлый период
вообще не сдавали исходные сведения.А теперь выясняется, что надо.
Это тоже встречается довольно часто.


С уважением

[Sel]

Спасибо Sove64, добавлю только, что мы уже делали корректировку именно в том порядке, который описан выше.

[lubezniy]

Большое спасибо. Начинаю усваивать новые принципы. Заодно сделал вывод, что при таком порядке переписывать модуль сверки не придётся (нет корректирующих сведений без исходных).

[vk65]

Заодно сделал вывод, что при таком порядке переписывать модуль сверки не придётся (нет корректирующих сведений без исходных).

А если появится мнение, прямопротивоположное вышеуказанному?

[lubezniy]

А если появится мнение, прямопротивоположное вышеуказанному?

Значит, буду считать по количеству источников тех или иных информированных мнений.

[v_i_b]

А если появится мнение, прямопротивоположное вышеуказанному?

Это не мнение, а текущая практика.

[vk65]

Это не мнение, а текущая практика.

Практика, не подкреплённая законодательно, в любой момент может измениться.

[Ирина55]

А мы так уже 2 года работаем!

[Борис О.]

То есть разработчики форм отчетностей не удосужились промоделировать
стандартные ситуации.

Их не так уже и много:

Сдали , но неправильно - в следующих отч.периоде корректирующая
Сдали, но не надо было - в следующем отч.периоде отменяющая
Не сдавали, а надо было - ? все, так "глубоко" уже никто не копал.

(напрашивается - в следующем отч.периоде исходная за этот отчетный период )

И больше вариантов то вроде нет.

Теперь все вынуждены выкручиваться.

[svv]

Вариант 1. Предприятие на УСН осуществляет основной вид деятельности, поименованный в перечне ст.58 закона 212-ФЗ, с самого начала года.
....
Вариант 2. Предприятие на УСН с начала года осуществляла основной вид деятельности не поименованный в ст.58 закона 212-ФЗ.
И только во втором квартале сделало своим основным видом деятельности

Уважаемая Sova64, поясните пожалуйста, а что тогда означает в Ваших двух вариантах фраза "осуществляет основной вид деятельности" и "стала осуществлять основной вид деятельности". Т.е. что является признаком, что основной вид деятельности сменился?
Если читать письмо МЗСР или часть 1.4 статьи 58 212-ФЗ, то:

1.4. Соответствующий вид экономической деятельности, предусмотренный пунктом 8 части 1 настоящей статьи, признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по данному виду деятельности составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов

С учетом этого получается, что смысл Вашего разбиения на два варианта следующий: если с самого начала года (в 1-ом квартале? 1-ом месяце?)по льготируемум виду деятельности нет 70% в общем объеме, то если они появятся с середины года, то применять льготу можно будет только с середины года? Я правильно понял?
По-моему смысл приведенного письма МЗСР полностью противоположный: когда бы организация не получила 70% в общем объеме по льготируемой деятельности (хоть во втором квартале, хоть в третьем), она вправе пересчитать страховые взносы с начала года.

Было другое письмо Котовой, где говорилось, что льготы применяются не с начала года. Но по-моему там речь шла, о том, что организация перешла на УСН не с начала года. Реквизиты письма запамятовал.

3. Представляются отменяющие формы СЗВ-6* с предыдущей категорией ЗЛ, в которых не указываются ни стаж ни суммы взносов.

А можно уточнить это всегда будут отменяющие сведения или возможны корректирующие?
Ведь у организации вполне возможен долг по НР переходящий с предыдущего года. Разве не будет правильнее подать за первый квартал корректирующие сведения, где будет отражена только уплата задолженности по НР за предыдущий год?