Регистр НДФЛ в 2011 г

[Ирина55]

Форма 2НДФЛ сдается в начале след. года до апреля. У нас все налоги уплачены в январе. Мы можем показать, что сколько начислено-столько и уплачено?

Думаю, что есть вероятность, что так и будет. По крайней мере в декларациях по ЕСН, где была уплата, ее показывали по параметру ЗА КАКОЙ МЕСЯЦ, если оплата была произведена в срок. Т.е. при нормальных платежах сальдо на конец периода было нулевое, хотя налог платили в следующем месяце. Пока никаких разъяснений по этому поводу ФНС я не видела.

[IgorAV]

По-моему информация должна приведена на дату составления справки. Ну то есть, если составляешь в январе, а полностью НДФЛ за прошлый год уплачиваешь в феврале, то удержано>перечислено. А если составляешь в марте, то удержано=перечислено.

[Леонид Николаевич]

Пример тут:
Регистры реальные, наименования изменены.
Как вложение прицепить? Чет не выходит...

Пробую ZIP...
Вот в чем дело - RAR не катит.
Спасибо, Виктор! Не обратил внимания...

[Леонид Николаевич]

По-моему информация должна приведена на дату составления справки. Ну то есть, если составляешь в январе, а полностью НДФЛ за прошлый год уплачиваешь в феврале, то удержано>перечислено. А если составляешь в марте, то удержано=перечислено.

Т.е. регистр за 20хх год не будет закрыт, пока последний долг по уплате за год не погасим

[Bbb]

Пробую ZIP...

Всё-таки впихнули коленом в одну страницу. Поздравляю. Посмотрел с интересом. Впечатляет. Не думал, что получится...

Раздел 1 Сведения о налоговом агенте.
Кому оно надо? Наименование, ИНН, КПП... и то неясно зачем для rрупного предприятия.

ИНН нужен проверяющему. По нему он у себя в налоговой мигом найдёт данные о фактической уплате налога, а название неоднозначно (ЗАО в начале или в конце названия, с кавычками/апострофами или без, большие или маленькие буквы, "и" или амперсенд в середине и т.д.) - часто сначала помучиться придётся, чтобы найти, а зачем Вам нервный проверяющий? КПП и ОКАТО тоже необходимы, по крайней мере, в случае наличия обособленных подразделений, по которым (в 2-НДФЛ) велено всё учитывать отдельно. Если сегодня их нет, завтра ведь могут появиться.

Раздел 2 Сведения о налогоплательщике.
Табельный номер, ФИО, дата рождения.
Остальное - только то, что имеет отношение к исчислению налога:
Статус, гражданство, основное(неосновное) место работы.

Основное(неосновное) место работы не имеет отношения к исчислению налога. Можно и без него. Лучше в этом месте поставить "Стандартные вычеты заявлены/не заявлены". Но тоже необязательно.

Разделы 7,8,9 можно убирать оставив раздел "Примечания"...

Разделы 7,8,9 действительно не жалко. Но Вы и раздел 6 сэкономили. А где же отражать перерасчёт за прошлые годы и долги с учётом перерасчёта на конец года? Ответ понятен: в строке Примечания. Четыре раздела в одной строке... Но, видимо, Вы правы.

[Борис О.]

Раз пошла такая ....

Выкладываю свой вариант налогового регистра:

Пытались добиться, чтобы влезало по ширине на A4 альбом.
А по высоте, как получится.

И чтоб меньше разделов.
Заголовок, наверно, можно упростить.

[Леонид Николаевич]

Всё-таки впихнули коленом в одну страницу. Поздравляю. Посмотрел с интересом. Впечатляет. Не думал, что получится...
ИНН нужен проверяющему... КПП и ОКАТО тоже необходимы, по крайней мере, в случае наличия обособленных подразделений, по которым (в 2-НДФЛ) велено всё учитывать отдельно.

Спасибо за критикуIMHO, если Вы про ИНН работодателя, то ему место в сводном регистре (по налоговому агенту). Один раз обозначили и достаточно.
КПП, ОКАТО и КБК фигурируют в регистрах по уплате.

Основное(неосновное) место работы не имеет отношения к исчислению налога.
Можно и без него. Лучше в этом месте поставить "Стандартные вычеты заявлены/не заявлены". Но тоже необязательно.

Имеет. Вычет по мат. помощи на совместителя не распространяется, по крайней мере для налогового агента. А стандартным и социальным вычетам место и так нашлось.
З.Ы. А про "Рога AND Копыта", так то-ж несерьезно

[WAD]

Вычет по мат. помощи на совместителя не распространяется, по крайней мере для налогового агента.

Это где такое написано?

[Вильф]

Из-за отсутствия рекомендуемого образца регистра каждый программист изобретает своё. Различия существенные.
А проверяющим как потом разбираться с разными формами регистров?
ИФНС своими руками создала проблемы для своих сотрудников.

[Леонид Николаевич]

Это где такое написано?

Может я слишком категорично высказался... Согласен - НК не возражает против вычета. Возражают проверяющие (или возражали), требуя в этом случае предоставлять справки с других мест работы. Такова практика. Позиция налоговиков вобщем-то логична. Большинство "подопечных" бухгалтеров не хотят на этом заморачиваться... А вобщем - дело вкуса Когда-то сделал такое ограничение по просьбе бухгатеров. Ну да ладно -не хотелось бы отходить от основной темы.