Персучет за II полугодие

[lubezniy]

Учёт заработной платы и бухгалтерский учёт - вещи несколько разные. Корректировка в бухучёте неприменима, и подать, скажем, корректирующий баланс в налоговую не получится. А в уплате налогов и страховых взносов подача корректирующей отчётности предусмотрена штатно.

[Рудви]

Как и раньше - подавать корректировку за 1 полугодие. Но такие вещи "тянут" за собой корректировку всей отчетности - декларации по прибыли (у вас завышены расходы за 1-е полугодие по прибыли) и РСВ-1, а потом уже корректировку индивидуальных сведений по всем сотрудникам, у кого сняли премию.

Спасибо Ирина, буду Вам признателен если ответите на мой предыдущий пост. Сразу оговорюсь, что в бухучете я не силен (я программист отвечающий за перс.отчетность в ПФР), но мне казалось, что в 1 полугодии ситуация корректна и нет оснований к корректировке отчетности. Сторнировка в бухучете обычная вещь, но она проведена во 2 полугодии или сказывается мой бухгалтерский дилетантизм? ))

[Рудви]

По хорошему счёту, с таким раскладом надо корректировку подавать.

Поразмыслив немного я задался вопросом, а что собственно корректировать, ведь отчетность за первую половину года (в нашем примере) соответствовала бухгалтерскому учету (проводкам) за первое полугодие, когда премия была вполне себе законной... Сторнировка премии была проведена в первом месяце второго полугодия (июле) и с точки зрения бух.учета тут все нормально. Или Вы предполагали, что для персонифицированного учета все же надо добавить июльскую сторнировку премии (и сторнированные взносы) к первому полугодию? Но не будет ли такое решение, скажем так, некоторой вольностью...

[Рудви]

По хорошему счёту, с таким раскладом надо корректировку подавать.

Логично. Спасибо, Виктор. А не подскажите каким нормативным документом определено представление отчетности по персонифицированному учету за второе полугодие 2010 года не "нарастающим итогом", а исключительно данные за второе полугодие. Спасибо. ))

[Ирина55]

Как и раньше - подавать корректировку за 1 полугодие. Но такие вещи "тянут" за собой корректировку всей отчетности - декларации по прибыли (у вас завышены расходы за 1-е полугодие по прибыли) и РСВ-1, а потом уже корректировку индивидуальных сведений по всем сотрудникам, у кого сняли премию.

[lubezniy]

По хорошему счёту, с таким раскладом надо корректировку подавать.

[Рудви]

Суммы будут в СЗВ-6 именно за второе полугодие, а не за год. Не путайте с РСВ, там за год.

Интересно, а что мы будем делать при уменьшении налогооблагаемой базы. Например, на предприятии крупную премию некоторым сотрудникам за июнь признали неправильно начисленной и сторнировали в июле месяце. По этой причине за июль у некоторых сотрудников получились отрицательные взносы на страховую часть ПФР. И в июле несколько сотрудников с указанной сторнированной премией уволились. По итогам всего года у уволенных сотрудников взносы положительные, а за вторую половину 2010 года (июль месяц) взносы отрицательные.
Ну и как отчитываться с отрицательными взносами за второе полугодие?
Заранее признателен если кто-нибудь даст пояснения. ))

[СергейI]

Нужно по каждому сотруднику подгонять"проклятые копейки". А за 6 месяцев и за год это будет по разному.

Все в пределах разумного, без фанатизма, расхождения до 1 рубля допускаются (в целом по пачке)

[lubezniy]

Как обычно - в "Уплачено".

[yante]

А как будем показывать тех, кто в первом полугодии работал, а потом уволился? Как закроются платежи за них?

[Denis_pfr066]

Суммы будут в СЗВ-6 именно за второе полугодие, а не за год. Не путайте с РСВ, там за год.

Уважаемые коллеги! Очень скоро персучет за II полугодие.
Вопрос: отчитываться будем за 6 месяцев или за год в целом ?
Вопрос не праздный. Нужно по каждому сотруднику подгонять
"проклятые копейки". А за 6 месяцев и за год это будет по разному.