нужна помощь

[людмилка]

Здравствуйте, программа Предприятие 2010.
Во втором квартале образовались убытки по факту инвентаризации.
Подскажите, возможно ли убыток закрыть при помощи не распределенной прибыли прошлого года. Д84.2 К94.4?

[Над.К]

Нет, конечно нельзя. Все убытки текущего года, если таковые на конец года будут, переносятся после реформации баланса на 84 счет в конце года, завершающей проводкой

[Йожык]

Подскажите пожалуйста, какие проводки влияют на декларацию по прибыли? (т.е. должны отражаться в форме Налоговый учет, как "операции, влияющие на декларацию")?
У нас сейчас это все, у которых сч.90 и 91 по дебету или кредиту. Этого достаточно? т.е. Данные в декларацию по прибыли формируются только с этих счетов?

[Йожык]

Подскажите пожалуйста, какие проводки влияют на декларацию по прибыли? (т.е. должны отражаться в форме Налоговый учет, как "операции, влияющие на декларацию")?
У нас сейчас это все, у которых сч.90 и 91 по дебету или кредиту. Этого достаточно? т.е. Данные в декларацию по прибыли формируются только с этих счетов?

кто-нибудь может помочь?

[Елена Новикова]

Вам достаточно трудно помочь. Декларация по прибыли заполняется по данным налогового учета, который содержит собственные операции и может не совпадать с бух.учетом. Но, если учет абсолютно совпадает, а операции однотипны (только торговля, например), то, вполне возможно, что проводок со счетами 90 и 91 достаточно для заполнения декларации. А вообще лучше НК почитать в части прибыли и инструкцию к заполнению декларации посмотреть.

[Йожык]

У нас торговля и производство.
Ни в НК, ни в инструкции проводки не указаны. В программе БухСофт Предприятие декларация по прибыли заполняется на основе данных формы Налоговый учет. Изначально по умолчанию в этом справочнике среди операций, влияющих на декларацию, указаны те, где по дебету сч20, 25, 26. Это же не верно, на сколько я понимаю. Вот я и стала править справочник. А потом засомневалась, не забыла ли чего, т.к. я еще весьма неопытна.
Вот и думаю, что у Вас есть более грамотные бухгалтеры, котрые могут помочь

[Над.К]

Ни в НК, ни в инструкции проводки не указаны.

Вообще-то проводки - понятие из бухучета. А не из налогового учета.

Это же не верно,

Почему не верно-то?

[Елена Новикова]

Если у Вас нет деления расходов на прямые и косвенные, вся сумма попадает в одну ячейку декларации, то в декларацию достаточно включить себестоимость, собранную на счете 90.2
Если у Вас есть деление на прямые и косвенные расходы, то наоборот, проводка Д.90.2 К. 20 (25,26) исключается и расходы расчитываются поэлементно (т.е. еще раз за выбранный период подсчитываются расходы, собранные на 20 счете и в зависимости от корреспондирующего счета относятся на прямые или косвенные)

[Йожык]

Почему не верно-то?

Ну разве расходы на производство продукции можно учитывать сразу, когда продукция еще не выпущена и не продана? По-моему они учитываются только после выпуска и продажи продукции (работ, услуг). Или я не права?

Есть, конечно, деление на прямые (з\п, материалы) и косвенные (услуги банка, канц.товары и пр.) расходы (как может не быть то?).
Прямые сразу на сч.20.1 и 20.2 относим, косвенные на 25, 26, а затем распределяем по 20му.

Тогда я что-то вообще не понимаю, как настроить справочник

[Елена Новикова]

В закладке справочника "Прямые расходы" поставьте вариант учета "Автоматически" и перезаполните налоговый учет. В этом случае Вам не придется делать собственные настройки.

[Йожык]

Ну да, поставила. И вернулась к первоначальному варианту?

Изначально по умолчанию в этом справочнике среди операций, влияющих на декларацию, указаны те, где по дебету сч20, 25, 26.

Но я ведь уже описала выше, почему этот вариант меня не устраивает.
Или я всё-таки имею право принять к учету расходы на пр-во продукции (работ, услуг) до того как продукция будет изготовлена и продана?

[Над.К]

По-моему они учитываются только после выпуска и продажи продукции (работ, услуг). Или я не права?

Вы давно в главу 25 НК заглядывали?

2. Датой осуществления материальных расходов признается:
дата передачи в производство сырья и материалов - в части сырья и материалов, приходящихся на произведенные товары (работы, услуги);

[Елена Новикова]

Если в форме "Прямые расходы" стоит вид деятельности "Производство", то программа делит сумму произведенных расходов между выпущенной продукцией и незавершенкой.

[Йожык]

Датой осуществления материальных расходов признается:
дата передачи в производство сырья и материалов - в части сырья и материалов, приходящихся на произведенные товары (работы, услуги);
произведенные, а не производимые или находящиеся в производстве

[Йожык]

Если в форме "Прямые расходы" стоит вид деятельности "Производство", то программа делит сумму произведенных расходов между выпущенной продукцией и незавершенкой.

где эта форма, чтобы посмотреть, что там стоит?