Восстановление НДС

[Александр33]

Подскажите пожалуйста как отразить восстановление НДС в Бухсофт предприятие 2009? Это нужно при переходе на УСНО.

[Елена Новикова]

Только вручную сформировать проводки в журнале операций.
https://www.buhsoft.ru/forums/showth...EB%E5%ED%E8%E5 - здесь уже обсуждалась эта тема, правда для программы ПБОЮЛ

[Александр33]

Спасибо! Но мне ещё нужно сделать уточн. по НДС за 4 квартал 2009 г.. Она автоматически не сформируется с исправлениями?

[Александр33]

и ещё у меня после проводок:
Д.68.2 К.19.3 (-18000) - сторно на сумму НДС
Д.91.2 К.19.3 - 18000 - сумма восстановленного НДС включена в прочие расходы
баланс на 31.12.2009 перекаверкало

[Елена Новикова]

Баланс и должен поменяться.
Попробуйте, как вариант, первую проводку сделать Д.19.3 К.68.2 - я не знаю, какие у Вас остатки по счетам, но так может получиться корректнее.
Вообще, суммы восстановленного НДС еще и декларацию по прибыли меняют - эти суммы учитываются в расходах.

[Александр33]

Спасибо. Так точнее получилось на самом деле. А в декларации НДС (уточнение) исправления вручную делать?

[Елена Новикова]

Да, вручную. Корректировка в программе пока на старом бланке, Вам нужно подавать на новом.

[Александр33]

а в декларации по НП изменений не произошло, только в балансе увеличился долг по налогам

[Елена Новикова]

Налоговый учет нужно перезаполнить за ту дату, в которую проводку добавили.

[Александр33]

я так и сделал, по идее может и не должно ничего измениться? ведь эта сумма восстановленного налога была записана в долг и не оплачена в 2009 г.

[Елена Новикова]

А у Вас по счету 91.2 аналитика стоит?

[Лизавета]

Баланс и должен поменяться.
Попробуйте, как вариант, первую проводку сделать Д.19.3 К.68.2 - я не знаю, какие у Вас остатки по счетам, но так может получиться корректнее.
Вообще, суммы восстановленного НДС еще и декларацию по прибыли меняют - эти суммы учитываются в расходах.

Пожалуйста, объясните поподробнее, как корректность проводки зависит от остатков счета 68.2? У меня был кредитовый остаток по сч. 68.2 больше, чем дебетовый.
Я вообще с трудом понимаю принцип восстановления НДС при переходе на УСН.
Может быть посоветуете что надо почитать, чтобы хотя бы понять, что я делаю?

[Елена Новикова]

Пожалуйста, объясните поподробнее, как корректность проводки зависит от остатков счета 68.2? У меня был кредитовый остаток по сч. 68.2 больше, чем дебетовый.

Просто когда выбираете между "обратной" и сторнировочной проводкой, предпочтение стоит отдать той, которая не приведет к отрицательной сумме остатка по счету.

Я вообще с трудом понимаю принцип восстановления НДС при переходе на УСН.
Может быть посоветуете что надо почитать, чтобы хотя бы понять, что я делаю?

Яндекс/Поиск/ Восстановление НДС УСНо - масса статей, достаточно просмотреть пару, тройку, ну и НК РФ ст.170 п.3

[Александр33]

Спасибо, всё получилось вроде. В декларации на прибыль изменилась сумма внереализ. расходов. Только вот если НДС формировать в ручную, то как быть с формированием электронного файла?

[Алексей К.]

если НДС формировать в ручную, то как быть с формированием электронного файла?

Файл формируется по тем данным, которые Вы ввели в бланке экселя.