Остатки по НДФЛ

[Анастасия]

Получается что Вы перечислили больше чем был долг исчисленный. ПОэтому у Вас сумма 481 все время с минусом и болтается. Чтобы этого не было, Вам надо отобразить в столбце исчислено сумму 553949, т.к. именно такой долг у Вас на начало по налогу исчисленному.

[nln]

На самом деле, исчисленный и удержанный НДФЛ(Дт 70 Кт 68) на 481 больше НДФЛ перечисленного (Дт 68 Кт 51).

[Анастасия]

Вы путаете исчисленный и удержанный. Исчисленный нигде н на каком счете не отражается. Это налог который исчислен к удержанию, он нигде кроме как в расчете ЗП и уплате налогов не учавствует.

[nln]

А в налоговых карточках (2-НДФЛ и 1-НДФЛ) там ведь исчисленный НДФЛ?
В реестре , к-й сдавали в ИФНС по году общий НДФЛ (а он равен сумме НДФЛ из налоговых карточек) соответствует обороту Дт 68 Кт 70

[Анастасия]

В налоговых карточках и в реестре есть оба вида налога и исчисленный и удержанный.

[nln]

Так по этим карточкам сумма и равна Обороту Дт 70 Кт 68. А исчисленный равен удержанному.

[Анастасия]

Исчислено 553 468
Удержано 481
получается что они не равны

[nln]

По всему году 2009 Сумма исчисленного равна сумме удержанного. 481-это удержано (ранее в течение 2009-го года), но не перечислено в бюджет.
Та сумма, которая исчислена в декабре (553 468) удержана и перечислена в январе 2010 в срок выдачи зарплаты за декабрь 2009.
А по Законодательству считается, что она удержана и перечислена.

[Анастасия]

Ну значит долг по налогу исчисленному у Вас 553 468 + 481.

[nln]

Да нет. 481 уже раньше вошли в исчисленный.

[Анастасия]

Долг - это долг. Не сумма исчисленного, а долг по нему. Разница между исчисленным и уплаченным. А НЕ между исчисленным и удержанным.

[nln]

Это понятно