Налоговый учет

[olgkryukova]

Добрый вечер! Предприятие 2008,зарегистрирована.
1.В Налоговом учете заполнила журнал,итог по расходам не совпадает с расходами в декларации на прибыль.В декларации все правильно,как надо,а в журнале налогового учета не хватает расходов.
2.Отчетность-Начисление налогов неверно начисляются налоги,например 2 раза в сентябре,2 раза в ноябре и т.д.

[olgkryukova]

По первому вопросу вроде все получилось,по второму все осталось по прежнему.Кроме того теперь баланс и отчет по прибылям не совпадает с журналами-ордерами, в основном по финансовым результатам.

[Анастасия]

Укажите, какие налоги Вы имеете в виду?

[olgkryukova]

НДС,налог на прибыль,отправила Вам архив,незнаю получилось ли.

[olgkryukova]

Дайте пожалуста ответ на мои вопросы,нужно срочно сдавать отчетность.Получили ли Вы архив?

[Анастасия]

С какого адреса Вы отправляли?

[olgkryukova]

Адрес удалён

[Анастасия]

Есть Ваша база, к ней не было комментария в чем проблема.

[olgkryukova]

1.Отчетность-Начисление налогов неверно начисляются налоги,например 2 раза в сентябре,2 раза в ноябре и т.д.
2.В журнале Налогового учета по расходам одни цифры,которые совпадают с Декларацией по прибыли,а в Отчете о прибылях другие цифры.
3.В декларации по прибыли отражена прибыль,а в ж-о непократый убыток.
4.Почему при закрытии счетов 20,26 распределение идет и на торговлю и на производство, торговлей не занимаемся с сентября.
Сейчас попробовала сделать перерасчет проводок по покупкам и продажам,исчезли все проводки,введенные вручную по списанию материалов в Журнале операций.В Производстве,когда ввожу вручную,после пересчета тоже исчезают.

[Елена Новикова]

Работаем с Вашим архивом. Завтра вышлем исправленную базу данных.
Что касается перерасчета, у Вас выбран автоматический вариант списания материалов, при перерасчете программа удаляет из закладки Расходы все расходные записи и формирует их заново по нормам выпуска. Если Вам нужно добавлять туда ручные корректировки, не делайте перарсчет, снимайте галочку "перерасчет производства".

[Елена Новикова]

Налоговый учет. 22.04 - посмотрите, три операции со счетом 91 "не для целей налогообложения", в бух.учете они учтены в числе "Прочих расходов" - если это неправильно, проставьте аналитику по счету 91.

[olgkryukova]

Спасибо! Это исправила,но Балансе есть расхождение по суммам в Активе и Пассиве по итоговым строкам,а также не совпадает сумма задолженности по налогам в Балансе с Анализом оборотов,в отчете по прибылям не верно считает прибыль до налогооблажения,наверно это из-за формы Начисление и уплата налогов?

[Елена Новикова]

Это не из-за формы "Начисление и уплата налогов", там проблема только в отображении данных.
Смотрим еще форму "Налоговый учет"
27.10 - Д.26.9 К.60.2 - 368 р. - не проставлен вид операции "Косвенный расход"
31.10 - две проводки Д.26.9 К.60.2 на суммы 15.35 и 844.00 - аналогично, не стоит "Косвенный расход", операции в декларацию не попадают.
После того как будут внесены исправления по внереализационным и косвенным расходам декларация по прибыли и отчет о прибылях и убытках сходятся.
Что касается итоговых строк Баланса, у Вас расхождения идут на "1", это проблема округлений и мы с ней ничего не можем поделать, посмотрите сами по оборотно-сальдовой ведомости какую строку актива (или пассива) Вы можете не округлять.

[olgkryukova]

Спасибо,вроде бы все подправила! А что насчет исправленной базы,ведь в таблице Уплата налогов так и считает по 2 раза каждый месяц,хотя в итого все верно.

[Елена Новикова]

а также не совпадает сумма задолженности по налогам в Балансе с Анализом оборотов

В Журнале операций есть отчет называется "Расшифровка отчетности", если его сформировать по строке 624 "Задолженность по налогам и сборам", то становится видно, что в эту строку кроме расчетов по счету 68 добавляется остаток по счету 69.3 ЕСН, т.к. он тоже относится к расчетам с бюджетом.

Базу отправили, вот только после восстановления придется еще раз поправить проводки в Налоговом учете.