НДС в НКО.

[NataBP]

Здравствуйте. Программа Предприятие 2008, СНТ.

1. Программа при "Покупке" не видит, что покупаются не материалы, а оказываются услуги. Нужно оприходовать сч-ф за электроэнергию. В "справочнике материальных расходов" завела раздел Услуги. Но это не очень правильно - покупка материалов и услуг немного разные вещи. В службе поддержки сказали, что это единственный вариант.

2. НКО в бухучете учитывает стоимость НДС в услуге, не выделяя ее. Такой вариант не подходит: "Возможно Вам подойдет такой вариант - указывать цену приобретения имущества с учетом НДС, а в поле НДС ставить "не обл."" . Это не удобно и не правильно.
Появляются 2 проводки одновременно:
26.9 ---60.2
19.3----60.2

Затем формируется 26.7----19.3 (НДС к зачету) При этом для формирования Декларации по НДС нет никакой разницы, что этот "НДС к зачету" "лег" на 26 счет, а не в Д68. Все равно Декларация получается "к возврату".

Можно завести какой-нить другой 19 (НДС по непроизводственным расходам, без зачета с бюджетом)?! И сразу его скидывать на 26.7? При этом ввести запрет на формирование возврата в Декларации?


До покупки программы безболезненно делалась проводка 86 ---- 60 Оприходование услуг или материалов по контрагентам и 60-------- 51 -оплата этих услуг. У вас такая проводка отсутствует, вернее, нет возможности "цеплять" ее из плана счетов. Нужно "таскать" через производственные счета - 23,20,26,,, Но ведь никакого производства нет.
Спасибо.

[Елена Новикова]

Здравствуйте. Программа Предприятие 2008, СНТ.

1. Программа при "Покупке" не видит, что покупаются не материалы, а оказываются услуги. Нужно оприходовать сч-ф за электроэнергию. В "справочнике материальных расходов" завела раздел Услуги. Но это не очень правильно - покупка материалов и услуг немного разные вещи. В службе поддержки сказали, что это единственный вариант.

Не очень понятно, чем именно не устраивает справочник "Материальные расходы" расходами мог. То, что оприходована именно услуга программа видит по номеру счета (20,26), а не по наименованию справочника.
Материальные расходы это не только покупка материалов, но и оприходование работ, услуг.
В соответствии со ст. 254 НК РФ. к материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:

1) на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);

2) на приобретение материалов, используемых:

для упаковки и иной подготовки произведенных и (или) реализуемых товаров (включая предпродажную подготовку);

на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели);

3) на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию;

4) на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика;

5) на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии;

6) на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика.

К работам (услугам) производственного характера относятся выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы.

К работам (услугам) производственного характера также относятся транспортные услуги сторонних организаций (включая индивидуальных предпринимателей) и (или) структурных подразделений самого налогоплательщика по перевозкам грузов внутри организации, в частности перемещение сырья (материалов), инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов с базисного (центрального) склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции в соответствии с условиями договоров (контрактов);

7) связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения (в том числе расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией очистных сооружений, золоуловителей, фильтров и других природоохранных объектов, расходы на захоронение экологически опасных отходов, расходы на приобретение услуг сторонних организаций по приему, хранению и уничтожению экологически опасных отходов, очистке сточных вод, платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в природную среду и другие аналогичные расходы).

2. НКО в бухучете учитывает стоимость НДС в услуге, не выделяя ее. Такой вариант не подходит: "Возможно Вам подойдет такой вариант - указывать цену приобретения имущества с учетом НДС, а в поле НДС ставить "не обл."" . Это не удобно и не правильно.
Появляются 2 проводки одновременно:
26.9 ---60.2
19.3----60.2

Эти проводки могут сформироваться только в том случае, если Вы выделили НДС, если Вы его включили в стоимость товаров, работ, услуг и поставили ставку "не обл", то сформируется только одна проводка
Д.26.9 К.60.2. Проверьте закладку "Оприходование", наверняка там выделен НДС.

[NataBP]

Елена, про материалы-услуги поняла. Никакого криминала нет, просто создала 2 вкладки.

Про НДС. НДС действительно выделяю, как указано в счете фактуре. Особой математической ценности в НКО данное выделение не имеет. Но правильно ли во вкладке "оприходование" ставить не облагается? Ведь контрагент это выделение сделал. При проверке будут вопросы. И проблема не в том выделять его или нет, а в том, чтобы во вкладке поставить признак "не облагается". НДС есть, только он не относится на счет 19. Чисто математически вы правы, а логически нет.

Будет ли возможность относить расходы сразу на 86 счет? Ведь в НКО производства нет, производственные счета зачем задействовать?

[Елена Новикова]

Добавим такую возможность.

[Елена Новикова]

А вообще... стала смотреть материалы в консультанте по Вашему вопросу, все таки рекомендуют расходы отнести сначала на счет 26, а уже потом в конце месяца делать проводку Д.86 К.26.

[NataBP]

Елена, пока отношу на 26 счет, насоздавала там субсчетов:-) жаль, что нельзя в субсчет сделать вкладки (иерархичность). Это так сложно? Если я не первая спрашиваю, то сорри.


Ой, Елена, с НДС просто ужас какой-то! Может я не так что-то делаю?! Есть сч-ф:

19680 квт, тариф 2,05000 -без НДС, сумма без НДС 34189,83 руб, НДС 6154,17, итоговая сумма 40344 руб.

Начинаю разносить в Покупках. Дата, выбираю контрагента, Добавляю во вкладке Оприходовать вид услуги -электроэнергия. При этом в справочнике НИЧЕГО не ставлю кроме: изменяю 18% на "необл", чтобы НДС не выделялся. Затем жму править и в графу ИТОГО вставляю сумму по счету - 40344 руб. При этом количество киловат вообще проставить не могу. Пробовала в справочнике, но тогда сумма миллионная... Что то не так делаю?! Ведь хочется видеть и количественные показатели.
И еще... С справочнике я постоянно меняю 18% на необлагается. Почему? Этот параметр сохранить нельзя ("не обл")?

Заранее спасибо за разъяснения. Уже проще работать, когда нормально консультируют:-)

[Алексей К.]

При этом количество киловат вообще проставить не могу. Пробовала в справочнике, но тогда сумма миллионная... Что то не так делаю?! Ведь хочется видеть и количественные показатели.

Количество вводится в справочнике, там же цену надо указать за 1 киловат, тогда сумма будет не милионная а та, что нужно.

я постоянно меняю 18% на необлагается. Почему?

Смотрится на предыдущую сделку. Если там ставка не обл, то и в последующих будет не обл.Если предыдущих пока нет, то будет всегда 18%