НДС

[Lera255]

На этот вопрос мне так и не ответили.
НДС
ООО.УСНО.Доходы-Расходы.Не являемся плательщиками НДС, но принимаем к зачёту и оплачиваем поставщикам.Все наши расходы отнесены к косвенным - сразу списываются. Например:
Д26.9 К60.2 100р.-оприходован перфоратор
Д19.3 К60.2 18р.учтена сумма НДС
Д90.2 К19.3 18р.принят НДС к зачёту
И так несколько таких операций за месяц с выделение НДС. Вопрос:
1.Нужна ли обобщённая проводка Д26.7 К19.3 на общую сумму НДС за месяц для того чтобы этот НДС списать на затраты и закрыть счёт 26.7 проводкой Д90.2 К26.7?
2.Если такая проводка нужна, то можно ли её добавить вручную в журнале операций?
Если нет такой проводки,то при закрытии счетов 20.1, 26.9 и формировании финансового результата не хватает как раз обобщённой суммы НДС.

[Анастасия]

1. Исходя из тех проводок что Вы написали НДС и так закрыт на 90 счет...
Уточните пожалуйста у Вас счет 26 не закрывается на сумму НДС?

[Елена Новикова]

По Вашему примеру из формы Закрытие счетов сформируются проводки:
Д.90.2 К.26.9 - 100 р. Закрыт субсчет 26.9 по итогам месяца
Д. 99.4 К. 90.9 - 118 р. Отражен убыток от продаж.
Это правильные проводки. Никакие корректировочные не нужны.

[Lera255]

Отвечаю Анастасии. Да,счёт 26 не закрывается на сумму НДС.
По журналу операций:
Д90.2 К20.1 15т.р.
Д90.2 К26.9 20т.р
Отражён убыток 26т.р (15+20=25)
1т.р рвёт, её не видно в общей проводке, а если я делаю ещё такую проводку Д26.7 К19.3 на общую сумму НДС 1т.р за месяц, то счёт 26.7 закрывается и в журнале операций всё выглядит так:
Д90.2 К20.1 15т.р.
Д90.2 К26.9 20т.р
Д90.2 к26.7 1т.р (15+20+1=26)

[Анастасия]

А зачем Вы делаете проводку Д 26.7 К 19.3?
И с арифметикой Вашей не поняли 20 + 15 не может получиться 25...

[Lera255]

ошиблась 35т.р. и соответственно 36.
Я не очень сильна в НДС, но бухгалтер который работает на УСНО посоветовала отражать его в бух учёте именно такой проводкой.

[Анастасия]

Все проводки из учета покупок в нашей программе делаются автоматически, не стоит к ним ничего добавлять.

[Lera255]

Если всё делается автоматически, то главный вопрос: в журнале операций так должно быть 1й вариант:
Д90.2 К20.1 15т.р.
Д90.2 К26.9 20т.р
Отражён убыток 36т.р (15+20=36) (Сумма НДС 1т.р.)или так 2й вариант:
Д90.2 К20.1 15т.р.
Д90.2 К26.9 20т.р
Отражён убыток 35т.р
У меня в журнале оп. 1й вариант

[Анастасия]

У Вас в журнале операций две проводки, они и в первом и втором варианте у Вас одинаковые. Вопрос не понят.