НУЖНА ПОМОЩЬ!

[Blandinka]

Срочно нужно составить журнал хозяйственных операцийс проводками и некоторыми суммами. Буду очень благодарна за помощь!
Акцептован счет за комплектующие 41950
Учтен НДС (18%)
Отпущены материалы для ремонта рабочими ремонтного цеха:
а) на ремонт производственного оборудования 16080
б) на ремонт главного офиса 2720
Начислена заработная плата за ремонт рабочими ремонтного цеха 4500

Отпущены со склада комплектующие на изготовление продукции 15840
По окончании срока действия патента списано исключительное право пользования на промышленный образец, первоначальная стоимость - 36000 руб.
а) списывается сумма амортизации 12960
б) списывается остаточная стоимость нематериальных активов
Агент отдела снабжения Нестеров Н. К. приобрел канцтовары 300
Из кассы выдано подотчетному лицу Матвееву П. К. на приобретение калькулятора 800
Матвеев П. К, приобрел калькулятор 680
Остаток подотчетной суммы внесен в кассу
Акцептован счет за электроэнергию, использованную:
а) в основных цехах 1360
б) во вспомогательных цехах 492
в) на общехозяйственные цели 498
Учтен НДС (18%)
Начисление заработной платы:
а) рабочим основного производства 9600
б) рабочим вспомогательного производства 3100
в) служащим основного и вспомогательного производства 4500
г) руководству предприятия 8800

Удержано из заработной платы по исполнительным листам 542
Погашение дебиторской задолженности покупателей:
наличными 9600
безналичным переводом 31840

Оплачено с расчетного счета по исполнительным листам
Получено с расчетного счета для выплаты заработной платы 25808
Выплачена рабочим заработная плата 22248
Депонирована неполученная заработная плата
Сдана на расчетный счет
Оплачен счет за электроэнергию
Принят к вычету НДС (по операциям: 1 и 22, 15 и 29)
Начислена амортизация по объектам основных средств:
а) основных и вспомогательных цехов 7283
б) общехозяйственных служб 2203
Начислена амортизация по нематериальным активам (знак обслуживания) 800
Включены в себестоимость продукции затраты вспомогательных цехов
Включены в себестоимость продукции затраты общепроизводственного назначения
Выпущена из производства готовая продукция по сокращенной себестоимости (остаток незавершенного производства на конец месяца - 9200 рублей)
Отгружена покупателю готовая продукция по договорной стоимости транспортом покупателя (с НДС - 18%) 64900
Отнесена на себестоимость продаж сокращенная производственная себестоимость отгруженной продукции 33600
Включены в себестоимость продаж общехозяйственные расходы
Начислен НДС по отгруженной продукции
Определить финансовый результат от продажи готовой продукции
а) начислены проценты по долгосрочному кредиту 8000
б)перечислено с расчетного счета в погашение процентов по долгосрочному кредиту
Определить финансовый результат от прочих операций (операции 10 и 42)
Итого оборот за месяц

[Над.К]

Свои варианты предлагайте, а мы скажем, правильно или нет. Учитесь же Вы, а не мы

[Blandinka]

Как просили.

Журнал хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственной операции Д-т К-т Сумма
1 Акцептован счет комбината "Мыза" за материалы 10 60 28750
2 Учтен НДС (18%) 19 60 5178
3 Акцептован счет фирмы "Орион" за комплектующие 10 60 41950
4 Учтен НДС (18%) 19 60 7551
5 Отпущены материалы для ремонта рабочими ремонтного цеха:
а) на ремонт производственного оборудования 25 10 16080
б) на ремонт главного офиса 25 10 2720
6 Начислена заработная плата за ремонт рабочими ремонтного цеха 25 70 4500
7 Произведены отчисления от заработной платы органам социального страхования и обеспечения (27%) 25 69 1215
8 Удержан НДФЛ (13 %) 25 68 585
9 Отпущены со склада комплектующие на изготовление продукции 20 10 15840
10 По окончании срока действия патента списано исключительное право пользования на промышленный образец, первоначальная стоимость - 36000 руб.
а) списывается сумма амортизации 05 04 12960
б) списывается остаточная стоимость нематериальных активов 91-2 04 23040
11 Агент отдела снабжения Нестеров Н. К. приобрел канцтовары 10 71 300
12 Из кассы выдано подотчетному лицу Матвееву П. К. на приобретение калькулятора 71 50 800
13 Матвеев П. К, приобрел калькулятор 10 71 680
14 Остаток подотчетной суммы внесен в кассу 50 71 120
15 Акцептован счет за электроэнергию, использованную:
а) в основных цехах 25 60 1360
б) во вспомогательных цехах 25 60 492
в) на общехозяйственные цели 25 60 498
16 Учтен НДС (18%) 19 60 423
17 Начисление заработной платы:
а) рабочим основного производства 23 70 9600
б) рабочим вспомогательного производства 23 70 3100
в) служащим основного и вспомогательного производства 26 70 4500
г) руководству предприятия 26 70 8800
18 Начислены платежи в социальные фонды (27%) с фактически начисленной заработной платы:
а) рабочих основного производства 23 69 2592
б) рабочих вспомогательного производства 23 69 837
в) служащих основного и вспомогательного производства 26 69 1215
г) руководства предприятия 26 69 2376
19 Удержан НДФЛ (13%) 23 68 3380
20 Удержано из заработной платы по исполнительным листам 542
21 Погашение дебиторской задолженности покупателей:
наличными 62 50 9600
безналичным переводом 62 51 31840
22 Погашена задолженность комбинату "Мыза" 60 51 28750
23 Перечислено с расчетного счета в погашение всей суммы задолженности органам социального страхования и обеспечения 69 51 8235
24 Перечислено в погашение задолженности по НДФЛ 68 51 3965
25 Оплачено с расчетного счета по исполнительным листам 51 ? 542
26 Получено с расчетного счета для выплаты заработной платы 50 51 25808
27 Выплачена рабочим заработная плата 70 50 22248
28 Депонирована неполученная заработная плата 70 76 3560
Сдана на расчетный счет 51 50 3560
29 Оплачен счет за электроэнергию 60 51 2350
30 Принят к вычету НДС (по операциям: 1 и 22, 15 и 29) 68 19 4744,1
31 Начислена амортизация по объектам основных средств:
а) основных и вспомогательных цехов 26 02 7283
б) общехозяйственных служб 26 02 2203
32 Начислена амортизация по нематериальным активам (знак обслуживания) 26 04 800
33 Включены в себестоимость продукции затраты вспомогательных цехов 20 23 12700
34 Включены в себестоимость продукции затраты общепроизводственного назначения 20 25 39680
35 Выпущена из производства готовая продукция по сокращенной себестоимости (остаток незавершенного производства на конец месяца - 9200 рублей) 43 20 59020
36 Отгружена покупателю готовая продукция по договорной стоимости транспортом покупателя (с НДС - 18%) 45 43 64900
37 Отнесена на себестоимость продаж сокращенная производственная себестоимость отгруженной продукции ? ? 33600
38 Включены в себестоимость продаж общехозяйственные расходы 20 26 26377
39 Начислен НДС по отгруженной продукции 45 19 11682
40 Определить финансовый результат от продажи готовой продукции 91-9 99 5880
41 а) начислены проценты по долгосрочному кредиту ? ? 8000
б)перечислено с расчетного счета в погашение процентов по долгосрочному кредиту ? ? 8000
42 Определить финансовый результат от прочих операций (операции 10 и 42) ? ? ?
Итого оборот за месяц
Все, что знаю здесь. Исправьте, пожалуйста, что можете. Буду ооооо4 благодарна.

[Над.К]

Чего-то не сходится с зарплатой. Если начислено 4500+9600+3100+4500+8800=30500, а удержано НДФЛ 585+3380 и 542 по исполнительному, то к выплате должно быть 25993, а у Вас получается 25808

Удержано из заработной платы по исполнительным листам 542

Д70-К76

Оплачено с расчетного счета по исполнительным листам 51 ? 542

Д76-К51
А это вообще что за чудо такое

Удержан НДФЛ (13 %) 25 68 585

Вы с затратного счета НДФЛ удерживаете??? А каким образом он туда попал и куда он девался с 70 счета? Нарисуйте самолетик по 70 счету, сразу все понятно станет

[Над.К]

а) рабочим основного производства 23 70 9600
б) рабочим вспомогательного производства 23 70 3100
в) служащим основного и вспомогательного производства 26 70 4500
г) руководству предприятия 26 70 8800

Я не большой спец в производстве, но почему основное производство на 23, а не на 20?

во вспомогательных цехах 25 60 492
в) на общехозяйственные цели 25 60 498

А тут почему вспомогательные 25, а не 23? Проверьте затратные счета в соответствии с инструкцией к плану счетов, тут у Вас много неувязок

[Над.К]

начислены проценты по долгосрочному кредиту ? ? 8000

Не очень понятно, для каких целей был взят кредит, но при заданных условиях вероятно д91-к67, перечисление д67-к51

[Над.К]

Определить финансовый результат от прочих операций (операции 10

Финансовый результат по 10 операции Д99-К91.9 - 23040. А вообще двоечник тот, кто писал 10 операцию. Если срок действия патента истек, то по идее НМА должно быть самортизировано, потому как срок полезного использования расчитывается исходя из срока действия патента. А тут вдруг СПИ установлен чуть ли не в три раза больше, чем патент действует.
Про операцию 42 ничего не поняла, 42 операция и есть задание определить фин.результат

[Над.К]

Итого оборот за месяц

Это вообще не поняла. Может оборотно-сальдовую надо составить?

[Blandinka]

СПАСИБО!

Спасиб оВам огромное, Вы мне очень помогли! С з/пл. сама не поняла 25808 - эта сумма в условиях задачи. Про основное и вспомогат. производство просто я в них путаюсь очень На счет финансового результата, наверное имеет смысл составить оборотно-салбдовую, но если все проводки правильные, я смогу это сделать. Спасибо Вам еще раз

[Над.К]

Я сороковые счета плохо знаю, поэтому насчет правильности этих проводок ничего сказать не могу

[Blandinka]

А у меня еще вопрос возник: по кассе и 60 счету сальдо конечное может быть отрицательным?

[Blandinka]

А у меня еще вопрос возник: по кассе и 60 счету салбдо конечное может быть отрицательным?

[Над.К]

Хм, а что такое отрицательное сальдо? По счету 50 сальдо может быть только дебетовым, Вы же не можете выдать из кассы денег больше, чем там есть?
По 60 счету сальдо может быть как дебитовым, так и кредитовым, это активно-пассивный счет. Так же как и 62

[bns]

Извените что вторгаюсь но мне тоже очень нужна помощь
Наша организация оплатила в регцентр 7500руб. за регистрацию договора аренды земельного участка, так как на асчетном счете денег на тот момент не было пришлось заплатить через физлицо (т.е. просто по квитанции сбербанка). В регцентре такую оплату не приняли, ссылаясь на то что юрлицо полжно оплачивать только перечислениями. Пришлось оформить договор займа у учредителя, положить деньги на расчетный счет и оплатить перечислением.
А деньги оплаченные по квитанции (они ни как не оформлены,т.е. нет договоро займа. просто оплатил сам учредитель) в регцентре оформляют на возврат, только предлагают их вернуть на расчетный счет организации, ссылаясь на то, что оплачивали за организацию значит деньги юрлица.
Подскажите пожалуйста как быть в этом случаи:
- какими документами оформить поступление этих денег на счет (это же недоход) очень не хочется еще и налоги платить с этих денег;
- как и какими проводками это сделать в программе (УСНО 2008)
Заранее спасибо.

[Над.К]

Какие-то они непоследовательные - если деньги юрлица, и они это признают, то с какой радости не приняли квитанцию о наличной оплате?
Возьмите заём, внесите в кассу, выдайте в подотчет учредителю, учредитель заплатит по квитанции и сделает авансовый отчет. Поставите на 76 счет
Потом регцентр вернет деньги и 76 закроется.