УСН!!! ПОМОГИТЕ!!!

[albina]

Наше предприятие применяет УСН 6%, выставило счет-фактуру с НДС покупателю на сумму 118000 руб. Покупатель все это оплатил нам на расчетный счет. Мы НДС, выделенный в счет-фактуре (18000)оплатили в бюджет. Как мне правильно рачсчитать 6% :
а) С суммы 118000 руб.(так как все, поступило на р.сч - доход)?
б) с суммы 100000 руб.?

[Над.К]

Ответ: УСН!!! ПОМОГИТЕ!!!

По мнению Минфина и налоговой со 118000. Если Вы готовы поспорить в суде, то можно со 100000.

[albina]

Ответ: УСН!!! ПОМОГИТЕ!!!

Спасибо большое! А нет у Вас реквизитов этого письма МинФина (дата, номер)? и еще один вопрос: мне придется тогда оформлять книгу продаж?