про ндс

[111111]

Добрый день!
Уважаемые бухгалтеры, подскажите пожалуйста, такая ситуация:
нам оплатила компания "А" 10000, в т.ч. НДС - 1800, декабрь 2007г.
мы отгрузили компании "Б" 10000, в т.ч. НДС - 1800, декабрь 2007г., оплата от компании "Б" в январе 2008г.
Как правильно учесть НДС?

[Над.К]

Ответ: про ндс

а что именно Вам оплатила компания"А"? Аванс? Или за уже отгруженный товар?
Счет-фактура выписывается для компании "Б" в день отгрузки ( или в течение пяти рабочих дней после ее) и этой же датой отражается в книге продаж.

[111111]

Ответ: про ндс

Компания "А" оплатила аванс, без отгрузки.

[Над.К]

Ответ: про ндс

Выписываете счет-фактуру на аванс (в графе "наименование" - пишется "предварительная оплата") в одном экземпляре (для себя), и пишете ее в книгу продаж. Потом, когда будет отгрузка, Вы эту счет-фактуру на аванс пишете в книгу покупок (не продаж, а покупок!), а на отгрузку делаете обычную счет-фактуру в двух экземплярах и пишете ее в книгу продаж.

[111111]

Ответ: про ндс

Спасибо, с этим понятно.
И еще одна ситуация.
2007 г.
В учете продаж
Оплата "А" - 24622, в т.ч.НДС 3755,90
Отгрузка "Б" - 24622, в т.ч.НДС 3755,90
НДС по этому должны заплатить в 2007г. правильно?
Но суммы переносятся в 2008г.
Далее, 2008 г.
"Б" оплачивает эту сумму,
а вот компании "А" делается не отгрузка, а возврат платежа, как быть в этой ситуации.
Спасибо!

[Над.К]

Ответ: про ндс

НДС по этому должны заплатить в 2007г. правильно?

Нет, не в 2007, а до 20 января 2008 (срок отчета за 4 квартал или декабрь 2007)

а вот компании "А" делается не отгрузка, а возврат платежа, как быть в этой ситуации.

Тоже самое, авансовая счет-фактура пишется в книгу покупок. Соответственно уменьшится налогооблагаемая база в 1 квартале