Как оформить излишне выплаченные больничные, отпускные и т.п. начисления

[Валя]

После проверки ФСС выяснилось, что мы завысили сумму пособия по временной нетрудоспособности. Дело в том, что эту сумму мы уже выплатили. ФСС настаивает, что-бы мы сделали удержание. КАК сделать в программе удержание излишне начисленной суммы пособия по временной нетрудоспособности за счет работодателя? Это сделать нужно срочно, помогите!

[Алексей К.]

Ответ: Удержание по б/листу

1. Делаете в справочнике начислений новое начисление типа "Излишне уплаченное пособие".
2. В дату, когда было выплачена ошибочная сумма пособия делаете 2 начисления. За счет ФСС правильную сумму (за счет ФСС) и на остальную сумму это новое начисление (не за счет ФСС).
3. Выдаете в ту дату оба начисления.
4. В дату выявления ошибки делаете удержание (тоже можете свое ввести в справочнике удержаний) на сумму ошибки.

Аналогично и по отпускным выплатам, если сотрудник отгулял лишний отпуск и увольняется.

Начислять отрицальный доход нельзя, так как повлечет ошибки в отчетности по 2-НДФЛ.

[Lenok]

А что будет с налоговой базой для НДФЛ и ЕСН в случае если излишне начисленные отпускные прошли как удержание?

[Анастасия]

У Вас вопрос по программе или в целом?
Если в целом, то налоговый учет сам по себе не имеет такого понятия "сторно" и соответственно, либо надо переделывать все расчеты и сразу правильно начислять ЕСН и ПФР либо смириться с тем, что с излишних отпускных ЕСН и ПФР так и будут начислены и должны быть уплачены.

[Dersu]

Тоже поделюсь своим отрицательным опытом: Если пересчитаешь з/плату, ну и больничные тоже, то лучше сразу же пересчитать налоги и сдать корректирующие отчеты. Пока все помнишь и знаешь. Т.к возникнет разница в отчетах. XXI век - ФНС, ПФ, ФСС сверяют твои данные. У меня буквально недавно выявили разницу аж в 150 руб за 2006 год. Чуть мозги не сломал вспоминая что-же было в 2006 году и когда (месяц). Оказалось вот такой-же перерасчет. Пришлось корректирующие отчеты сдавать за 2006 год из-за этих 150 рублей.

[Анастасия]

Да. Действительно самый правильный вариант сразу сделать все корректировки, чтобы потом не мучится вспоминая... Но тут ничего не поделаешь, это особенность нашего учета.

[Ускова]

1. Делаете в справочнике начислений новое начисление типа "Излишне уплаченное пособие".
2. В дату, когда было выплачена ошибочная сумма пособия делаете 2 начисления. За счет ФСС правильную сумму (за счет ФСС) и на остальную сумму это новое начисление (не за счет ФСС).
3. Выдаете в ту дату оба начисления.
4. В дату выявления ошибки делаете удержание (тоже можете свое ввести в справочнике удержаний) на сумму ошибки.

Аналогично и по отпускным выплатам, если сотрудник отгулял лишний отпуск и увольняется.

Начислять отрицальный доход нельзя, так как повлечет ошибки в отчетности по 2-НДФЛ.

А подскажите в справочнике по удержаниям какие проводки сделать (ошибка в выплате пособия по БиР)? Дт 69,1 Кт 70.1?

[Анастасия]

Вы некорректное начисление не делайте со счетом 69.1.
Удержание с тем же счетом, что и дебет в проводке на начисление

[Ускова]

На начисление по излишне уплаченному пособию 19930,4 удерживается НДФЛ 2591. Убрать в справочнике НДФЛ и не указывать что за счет ФСС?
А удержание код у меня вышел 3001, правильно? Дт 70.1 Кр. 20.1

[Ускова]

Вы некорректное начисление не делайте со счетом 69.1.
Удержание с тем же счетом, что и дебет в проводке на начисление

А с каким счетом? Дт 20.1 ?

[Алексей К.]

Если это дебет в проводке на начисление, то Да.