Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

[Vladimir]

Добрый день!
Проверили книгу и обнаружили, что проведенные в течение года два взаимозачета попали в книгу только в графу Расходы, но не отразились в графе Доходы, теперь придется подавать уточненные декларации. Поэкспериментировал, но так и не определился, как все-таки правильно это сделать. Оформляем в Учете покупок и в Учете продаж одним и тем же контрагентом, взаимозачет автоматически проводится только в Учете покупок, а как провести в Учете продаж? Чтобы в книгу попали также и доходы?

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

придется подавать уточненные декларации

Для отчетного периода это не обязательно, учтите в следующем отчетном периоде, налоговой период все равно один.

взаимозачет автоматически проводится только в Учете покупок

Опишите подробнее, как оформляете взаимозачет в покупках и продажах, там много вариантов может быть. Укажите оплаты или оприходования/отгрузку оформляете? Или может лучше опишите последовательно, какие операции оформляли.

[Vladimir]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

В учете продаж оформляем отгрузку контрагенту А на сумму 3000 руб. 20.10.2007 г., у контрагента А перед нами возникает задолженность на сумму 3000 руб.
Затем 22.10.2007г. в учете покупок оформляем операцию покупки у того же контрагента А услуг на сумму 2000 руб., при этом в учете покупок во вкладке Операции программа проводит взаимозачет на сумму 2000 руб.
Если теперь заполнить Книгу ДиР, то за этот день заполняется только расход на сумму 2000 руб., а должен быть еще и доход на ту же сумму.
В ЖО при этом проводки заполняются вроде бы корректно.

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Да, понятна проблема. Такие вопросы уже ранее возникали, но автоматизировать ситуацию проблематично.
Вот смотрите. По какому критерю определить, что нужно заполнить доход на сумму 2000 руб. 22.10.2007? Единственное - это данные о взаимозачете в учете покупок.
Но, при этом нам дадеко не всегда известно, какой именно долг погашается. Этот долг мог возникнуть и не в учете продаж. А если в учете продаж, то не по одной сделке и виды операций у этих сделок могут быть разными, а некоторые из них могут быть вообще Не для целей налогообложения.

Как наиболее простой выход из данной ситуации - в учете продаж указывать оплату на сумму зачета с использованием банка, который Вы не используете. Книга заполнится и в учете не помешает.

[mechta]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

У меня УСНО-доходы - расходы. По итогам 2 квартала я заплатила единый налог в сумме 2036р., когда я делаю книгу доходов и расходов и налоговую декларацию, могу я включать эту сумму в расходы, тем самым уменьшить налогооблагаемую базу??? У меня же прошла эта сумма по банку как расход. Мне нужно включать ее в расходы при подсчете налогооблагаемой базы???

[Анастасия]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Нет. не можете. Посмотрите перечень расходов, которые включаются в налогооблагаемую базу.

[mechta]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Ой! Наконец-то мне кто-то ответил! Спасибо Вам огромное!!! Ну так в перечне указано, что в расходы включается сумма налогов, уплаченных в бюджет в отчетном периоде...Запуталась...

[mechta]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

К тому же в налоговой вообще меня запутали, сказав, что эти расходы нужно будет учитывать только по году... Что мне делать????

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Вопрос спорный. Возможно придется и судиться.
Вот например:
http://taxhelp.ru/new/view_article.php?article_id=13344
В итоге - решать Вам.

[Vladimir]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Как наиболее простой выход из данной ситуации - в учете продаж указывать оплату на сумму зачета с использованием банка, который Вы не используете. Книга заполнится и в учете не помешает.

Увы, этот вариант не очень хороший, т.к. влияет на Акт сверки - появляются двойные записи на одну и ту же сумму. Сделали по-другому - в самой книге через кнопку Добавить занесли запись вручную. Вроде бы все корректно...

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Да, можно и так. Будут идеи как автоматизировать - не забудьте поделиться .

[Complex]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Вообще проблема взаимозачета в программе слабо решена ( в части наличия задолженности по договоам займа и финансовым вложениям) .

Может применять схему "купил долг - продал дебиторку" ?

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Вариантов взаимозачетов много и каждый надо обсуждать конкретно.
[/QUOTE]Может применять схему "купил долг - продал дебиторку" ?
[QUOTE]
Если взаимозачет допускает эти схемы, то именно так.

[Kott1932-df]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

В редакции Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ пункт 22 ст. 346.16 НК 2 звучит так - "суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;"
Следовательно ЕН при УСНО в расходах не учитывается.
Редакция действует с 01.01.2007 г. (см. п. 2 ст. 3 ФЗ от 17.05.2007 N 85-ФЗ).

[Алексей К.]

Ответ: Взаимозачет и книга ДиР в УСНО

Kott1932-df, спасибо.