Аренда фед.имущества

[Alex_F]

Проблема с арендой в программе предприятие 2005
заносим аренду например за январь получаем проводки
26.5 76.7 16454.98
19.4 76.7 2961.90
68.2 19.4 2961.90 (хотя оплаты еще небыло)

оплачиваем аренду и ндс
программа еще раз делает проводку 68.2 19.4 2961.90

пробовал на совсем чистой базе

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

Вы правы, с этой проводкой были проблемы. Их уже исправили, в новой версии все будет нормально. Вам можно порекомендовать исключить в ж.о. лишнюю проводку (которая была сформирована в момент оприходования), а после установки новой версии сделать перерасчет.

[незарегистрированный]

Ответ: Аренда фед.имущества

Когда выйдет новая версия

[Алексей К.]

Ответ: Аренда фед.имущества

В течение августа.

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Посмотрел новую версию, ошибки по аренде есть:
Например:
Оплата 20.01.,оприходование 31.01
проводки
20.01 76.10 51.1 17205 переч.аванс
20.01 76.14 68.22 3098 исч.ндс к оплате (зачем эта проводка ведь нач.еще нет)
20.01 68.22 51.1 3098 Перечислен ндс
31.01 26.5 76.7 17203,39 нач.аренда
31.01 19.4 76.7 3096.61 учтен ндс (сдесь по моему должен стоять 68.22)
31.01 76.7 76.10 17203.39 зачтен аванс
31.01 68.2 19.4 3096.61 зачтен ндс

дальше февраль
оплата 20.02, оприх.28.02
проводки
20.02 76.10 51.1 17412 перечислен аванс
20.02 76.7 51.1 3096.61 перечислены ден.средства (откуда берется эта проводка не понятно )
20.02 76.14 68.22 3134 исчислен ндс (см.за январь)
20.02 68.22 51.1 3134 перечислен ндс
28.02 26.5 76.7 17406.78 начислена аренда
28.02 19.4 76.7 3133.22 учтен ндс
28.02 76.7 76.10 17406.78 зачтен аванс
28.02 68.2 19.4 3133.22 зачтен ндс

все делалось на чистой базе от 29.08.2005

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

20.02 76.7 51.1 3096.61 перечислены ден.средства (откуда берется эта проводка не понятно )

Воспроизвели все Ваши данные. Эта проводка не сформировалась. Как вариант - проводки формируются на основании сальдо контрагента по счетам 60,62 и 76. Возможно, в ж.о. были вручную введены проводки, которые повлияли на автоматическое формирование проводок. Проверьте. Если таких проводок нет, попробуйте сделать перерасчет. Если перерасчет не помогает, присылайте архив, будем смотреть.

20.01 76.14 68.22 3098 исч.ндс к оплате (зачем эта проводка ведь нач.еще нет)

По поводу этой проводки мы с Вами уже дискутировали, если не ошибаюсь. Подробную информацию почему именно так, а не иначе можно посмотреть на https://www.buhsoft.ru/?title=pressa/7/at.php

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Пример сделан на совсем чистой базе без записей в ж.о.,проверил еще раз проводка 76.7 51.1 повторяется.В указанной Вами ссылке нечего несказано про счет 68.22 (это Вы его придумали).

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Еще про проводки возьмем проводки за январь по сч.76.7

30.01 26.5 76.7 17203.39 нач.аренда
30.01 19.4 76.7 3096.61 учтен ндс
30.01 76.7 76.10 17203.39 зачтен аванс

Посмотрите счет 76.7 не закрывается а разница 3096.61 вылезает в следующем месяце.

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

Пример сделан на совсем чистой базе без записей в ж.о.,проверил еще раз проводка 76.7 51.1 повторяется.В указанной Вами ссылке нечего несказано про счет 68.22 (это Вы его придумали).

Название счета значение не имеет. Важен принцип - налогвые агенты начисляют НДС со всех сумм произведенных оплат, независимо от фатка оприходования услуг.

НДС налоговых агентов выделен на отдельный счет с целью более точного заполнения декларации.

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

Посмотрите счет 76.7 не закрывается а разница 3096.61 вылезает в следующем месяце.

Вы правы. Есть ошибка. Исправим.

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Про счет 68.22
У ВАс неправильно формируется деклорация по НДС в начислении аренды,в списании правильно
Например если я перечислю авренду за год а декларацию буду здавать за месяц то в декларации попадает сумма за год.

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Еще не понятен сч.76.14 он тоже не закрывается хотя начисление и оплата прошла.

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

Например если я перечислю авренду за год а декларацию буду здавать за месяц то в декларации попадает сумма за год.

Вы и должны заплатить НДС со всей суммы, которую перечислили за год. Это требование НК. Вы же переносите учетную политику, которую применяете (по отгрузке) на Ваши обязанности налогового агента. В то время как в качестве налогового агента вы всегда будете рассчитываться с бюджетом "по оплате".

"Состояние расчетов по НДС налоговые агенты должны отразить в декларации по налогу на добавленную стоимость (необходимо заполнить разделы 1.2. и 2.2.). В свою очередь, декларация по НДС заполняется на основании данных книги покупок и книги продаж. Порядок заполнения счетов-фактур и ведения книги покупок и книги продаж арендаторами федерального (муниципального) имущества, разъяснен налоговой инспекцией только в одном письме (Письмо Госналогслужбы РФ от 20.03.1997 г. № ВЗ-2-03/260), которое действует в части не противоречащей Налоговому кодексу. В частности в письме указывается, что арендатор составляет счет-фактуру «в одном экземпляре с пометкой «аренда государственного (или муниципального) имущества». Составленный счет-фактура регистрируется в книге продаж в момент фактического перечисления в бюджет арендной платы».

Вы фактически перечислили в бюджет арендную плату в январе, значит и НДС с нее платите в январе.

[Alex_F]

Ответ: Аренда фед.имущества

Вы меня наверно не поняли
у меня в январе аренда наприм 100 + ндс 18 = 118
В январе я перечислел в бюджет оплату за год аренда 1200 + ндс 216=1416.
Декларацию я подаю за январь и что должен указать сумму ндс 216 в пуктах 1.2 и 2.2 я считаю что сумма должна быть 18 т.к.декларация за январь, а остальная сумма это аванс.

[Елена Новикова]

Ответ: Аренда фед.имущества

Декларацию я подаю за январь и что должен указать сумму ндс 216 в пуктах 1.2 и 2.2 я считаю что сумма должна быть 18 т.к.декларация за январь, а остальная сумма это аванс.

Я Вас правильно поняла, только для налоговых агентов понятие "аванс" налоговым кодексом не предусмотрено. Вы доходы арендодателю перечислили - перечислили, а в соответствии с НК Вы обязаны "удержать из доходов, уплачиваемых арендатору, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога".