Работа над ошибками
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста! Я решила автоматизировать бухгалтерскую работу и хотела бы сделать всю отчетность за 1 квартал 2007г. в программе. Программа мне нравится и со временем я разберусь в ней. Прошу помочь мне на первых порах (с программой я начинаю работать с нуля): у меня нестандартная ситуация. А дело все в том, что в 1 квартале была обнаружена ошибка по отражению хоз.операции в прошлом году и мне предстоит, согласно письму МинФина от 29.01.2007г. №03-03-06/1/42, исправить ошибку допущенную в 2006году при условии, что годовая отчетность сдана в налоговую еще в марте.
Я ввела остатки (убыток по итогам 2006г.) и заполнила справочники. В этом году фирма пока не работает и расходы за 1 квартал отношу на сч.97.6 «Общехозяйственные расходы при отсутствии выручки».
1. Кстати, где мне указать процент от списания расходов будущих периодов если они списываются пропорционально объему продаж размере 20% от суммы выручки от продаж? (так в учетной политике прописала, правда там не объем продаж, а объем продукции, но у нас фирма торговая)
По итогам 2006года у меня убыток в сумме 54398,90 по Дебету счета 84.
По бухгалтерской справке мне нужно откорректировать ошибочно заниженную прибыль проводками:
Д 62 К91-1 на сумму12870,94 (реализация услуги)
Д62 К 91-1 на сумму 53000,00 (возмещение убытков от покупателя по его вине, я их штраф учла как свой, т.к. на нас он был выписан – теперь исправляю)
Д91-2 К68-2 на сумму 1963,36 (этот НДС я должна была уплатить еще 20 июля 2007г. Пени 99 68-2 на сумму 175руб. пени в налоговом учете, чтобы не уменьшали налог налоговую базу по налогу на прибыль)
( а вот себестоимость реализованной услуги в убытке за 2006г. учтена, остались только эти проводки).
2. Как показать программе, что эти проводки должны отражаться в отчетности по строкам «Прибыль прошлых лет выявленная в отчетном периоде»??? В расшифровку отдельных прибылей и убытков формы №2 и декларацию по налогу на прибыль по этой же строке?
3. Еще такой же вопрос по отражению в отчетности процентов по коммерческому кредиту( покупателю была предоставлена отсрочка платежа). Начисляю проценты 65870,94х0,01%х273 дня отсрочки платежа.=1798,28
Д 62 К91-1 на сумму 1798,28 доначислена выручка на сумму процентов
Д91-2 К68-2 на сумму НДС с этих процентов
Как сделать так, чтобы сумма налога с процентов отразилась в декларации по НДС. А на проценты надо наверное в книге продаж отразить выписанную счет-фактуру на сумму процентов по товарному кредиту?
Буду очень благодарна Вам за помощь!
Помогите, пожалуйста! Я решила автоматизировать бухгалтерскую работу и хотела бы сделать всю отчетность за 1 квартал 2007г. в программе. Программа мне нравится и со временем я разберусь в ней. Прошу помочь мне на первых порах (с программой я начинаю работать с нуля): у меня нестандартная ситуация. А дело все в том, что в 1 квартале была обнаружена ошибка по отражению хоз.операции в прошлом году и мне предстоит, согласно письму МинФина от 29.01.2007г. №03-03-06/1/42, исправить ошибку допущенную в 2006году при условии, что годовая отчетность сдана в налоговую еще в марте.
Я ввела остатки (убыток по итогам 2006г.) и заполнила справочники. В этом году фирма пока не работает и расходы за 1 квартал отношу на сч.97.6 «Общехозяйственные расходы при отсутствии выручки».
1. Кстати, где мне указать процент от списания расходов будущих периодов если они списываются пропорционально объему продаж размере 20% от суммы выручки от продаж? (так в учетной политике прописала, правда там не объем продаж, а объем продукции, но у нас фирма торговая)
По итогам 2006года у меня убыток в сумме 54398,90 по Дебету счета 84.
По бухгалтерской справке мне нужно откорректировать ошибочно заниженную прибыль проводками:
Д 62 К91-1 на сумму12870,94 (реализация услуги)
Д62 К 91-1 на сумму 53000,00 (возмещение убытков от покупателя по его вине, я их штраф учла как свой, т.к. на нас он был выписан – теперь исправляю)
Д91-2 К68-2 на сумму 1963,36 (этот НДС я должна была уплатить еще 20 июля 2007г. Пени 99 68-2 на сумму 175руб. пени в налоговом учете, чтобы не уменьшали налог налоговую базу по налогу на прибыль)
( а вот себестоимость реализованной услуги в убытке за 2006г. учтена, остались только эти проводки).
2. Как показать программе, что эти проводки должны отражаться в отчетности по строкам «Прибыль прошлых лет выявленная в отчетном периоде»??? В расшифровку отдельных прибылей и убытков формы №2 и декларацию по налогу на прибыль по этой же строке?
3. Еще такой же вопрос по отражению в отчетности процентов по коммерческому кредиту( покупателю была предоставлена отсрочка платежа). Начисляю проценты 65870,94х0,01%х273 дня отсрочки платежа.=1798,28
Д 62 К91-1 на сумму 1798,28 доначислена выручка на сумму процентов
Д91-2 К68-2 на сумму НДС с этих процентов
Как сделать так, чтобы сумма налога с процентов отразилась в декларации по НДС. А на проценты надо наверное в книге продаж отразить выписанную счет-фактуру на сумму процентов по товарному кредиту?
Буду очень благодарна Вам за помощь!
Комментарий