Организация занимается комиссионной торговлей, применяет УСНО с объектом налогообложения доходы. Схема взаимоотношений с комитентом не вписывается в указанные в инструкции сценарии, в результает в книгу ДР попадают неправильные суммы. Схема следующая - все деньги за реализованный товар приходят на р/счет или в кассу комиссионера, а затем перечисляются одним платежом комитенту. По окончании месяца, в зависимости от объема реализованного товара комитент выплачивает комиссионеру вознаграждение в процентах от суммы реализованного товара, причем процент может быть всегда разным. В книгу же попадает комиссионное вознаграждение, вычисленное как разница между продажной и покупной (оприходованной) стоимостью товара. Как правильно вести учет в программе в данной ситуации?
-
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Так вроде все просто:
Учет продаж, любая операция Не для целей налогообложения.деньги за реализованный товар приходят на р/счет или в кассу комиссионера
Учет покупок, любая операция Не для целей налогообложения.а затем перечисляются одним платежом комитенту
Учет продаж, операция для целей налогообложения с оформлением отгрузки этой услуги и оплаты.комитент выплачивает комиссионеру вознаграждение
В книгу попадет только комиссионное вознаграждение.
Может я что не понял, но хитростей здесь никаких нет. -
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
А что делать, если комиссионное вознаграждение остается у комиссионера но вычисляется не как разница между покупной и продажной ценой, а как % от продажной цены + фиксированная сумма ?Сообщение от Алексей К.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Просто отображать отдельной сделкой в учете продаж сумму комиссионного вонаграждения за услугу комитенту. Эта сделка должна быть для целей налогообложения.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Тогда сальдо по банку не сходится. Остается двойная сумма вознаграждения.Сообщение от Алексей К.
1 на счет получаем оплату за товар - в книгу ничего не пишется
2 перечисляем оплату комитенту за минусом вознаграждения - на счету остается вознаграждение
3 делаем отдельной сделкой вознаграждение - в книге только вознаграждение, в банке - двойная сумма.
Делать еще один фиктивный платеж не для целей налогообложения ? Не слишком-ли громоздко ? Да и проводки неправильные формируются.
Мне кажется - гораздо проще дать возможность указывать сумму вознаграждения в закладке "операции" в сделке по продаже комиссионного товара.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
1. Надо сделать свой доход и расход для комиссионного товара в разделе справочника "не для целей налогообложения"Тогда сальдо по банку не сходится. Остается двойная сумма вознаграждения.
2. По этим доходам и расходам проводить комиссионный товар. Комиссионное вознаграждение начисляться не будет.
3. Потом комиссионное вознаграждение оформлять в учете продаж как отдельную сделку.
Никаких завдвоений.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Да, при налогообложении задвоений нетСообщение от Алексей К.
Но в учете денежных средств по банку они ЕСТЬ - вознаграждение осталось в банке т.к. коммитенту перечисляли деньги за вычетом вознаграждения и в добавок к этому вознаграждение оформили еще отдельной сделкой.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
1.Поясните, как это может быть. Разница между покупной и продажной ценой и составляет комиссионное вознаграждение. Как именно считать сумму вознаграждения (эту разницу) программе не важно, это вводится пользователем.А что делать, если комиссионное вознаграждение остается у комиссионера но вычисляется не как разница между покупной и продажной ценой, а как % от продажной цены + фиксированная сумма
2.А зачем повторно показывать получение средств в виде вознаграждеия, если они уже на счете. Может достаточно просто начислить (отгрузить) комиссионное вознаграждение.и в добавок к этому вознаграждение оформили еще отдельной сделкой.
3. Можно долго гадать над вариантами. Но проще будет, если Вы перечислите операции, которые хотите видеть в учете (без программы), желательно на примере с суммами, а мы попробуем описать порядок действий в программе.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
1 поясняю - по договору агентским вознаграждением является процент от цены продажи плюс фиксированная сумма. Товар агенту был поставлен партией. Продажа происходила более мелкими партиями. Цена продажи при этом менялась.Сообщение от Алексей К.
2 мы говорим об УСНО. Простая отгрузка агентского вознаграждения не попадает в книгу учета доходов/расходов.
3 я к сожалению не бухгалтер и планом счетов в достаточной степени не владею. Пожелание одно - произвольная сумма агентского вознаграждения при правильном балансе учета денежных средств и правильно заполненной книге учета доходов/расходов.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
При отгрузке агентского вознаграждения у Вас в операциях формируется проводка на взаимозачет (которая говорит о том, что у Вас был долг перед комитентом (принципалом), и в связи с отгрузкой комиссионного вознаграждения - вы в расчете с ним)?
Если да, то внесли дополнения в порядок автоматического заполнения книги УСНО, чтобы на сумму этого взаимозачета формировалась бы приходная операция.
Если нет, то предагаю смоделировать простой пример и на нем рассмотрим порядок работы программы. Так как просто начисление агентского вознаграждения (без втречных расчетов) не может являться доходом.Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Да. Все так и я с коммитентом в расчете.
А где это настроить "...внесли дополнения в порядок автоматического заполнения книги УСНО, чтобы на сумму этого взаимозачета формировалась бы приходная операция. " ?
Или имеется в виду, что это вы поправили свою программу и только в новой версии будет так работать ? Или будет работать только в версии для 2006 года ?Комментарий
-
Ответ: Комиссионная торговля в УСНО
Да, внесли дополнения в программу. Будет в новой версии 2005 года. И в 2006 году соответственно. Пока книгу можете не заполнять, так как это потребуется к концу года. При заполнении книги в новой версии все будет нормально. Если нет возможности ждать новую версию, пришлите по электронной почте запрос об отправке Вам промежуточной версии, в которой этот "момент" доработан. Но лучше подождать.Комментарий
Комментарий