Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НДФЛ В УСНО

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • ogg2003
    Участник создал тему НДФЛ В УСНО

    НДФЛ В УСНО

    Доброе утро!
    Почему то не формируются автоматически проводки по начислению НДФЛ в УСНО.

  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Если Вы про мое мнение, то оно прозвучало над Вашим. На какой вопрос я не ответил?
    А по поводу проводки в момент начисления, пусть начисляет каждый как хочет. Но прогамме должен быть только правильный вариант

    Прокомментировать:


  • Ксения
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    И все же хочется закрыть эту тему и услышать мнение Алексея, на два последних вопроса.

    Задавала вопрос на разных бух.форумах. И выяснилось , что народ не вник в нюансы исчисления,удержания, и возникновения обязанностей по уплате НДФЛ перед ИФНС. И все удерживают НДФЛ при начислении ,относя задолженность на 68.

    Спасибо.

    Прокомментировать:


  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Когда несешь в банк чек на з\п надо предоставлять платежные поручения на перечисление налогов., в том числе и на НДФЛ .
    Уже как два года отменено это требование в НК РФ. Банк отстал от жизни, если требует. Видимо экономит на юристах.
    Получается ,что сумма НДФЛ перечисляется , а он еще не удержан , а з\п выдается человеку через несколько дней , а бывает еще депонент.
    Да, именно так и получается. Ничего в этом удивительного.
    Получается ,что все справки идут с долгами по НДФЛ.
    Если делать правильно, то именно так и должно быть.
    И где написано , что удерживать исчисленный НДФЛ можно только вместе с выплатой з\п.
    Это ясно и из логики. Организация (налоговый агент) не может удержать у сотрудника что-либо, пока не выплатит доход, с которого удерживает.
    Прочитайте порядок заполнения форм 2-НДФЛ и 1-НДФЛ. Там все четко расписано, что удержание производится в момент выплаты. Без вариантов.
    Гораздо удобнее вести в программе учет НФДЛ, по аналогии с 69 счетом. А на 70 счете оставлять только з\п на руки.
    Так будет не правильно...
    а у бухгалтеров работающих с программой Бухсофт не возникает вопрос по этому поводу
    Возникает иногда. Приходится читать такую же лекцию.

    Прокомментировать:


  • Гость ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    И где написано , что удерживать исчисленный НДФЛ можно только вместе с выплатой з\п.
    Гораздо удобнее вести в программе учет НФДЛ, по аналогии с 69 счетом.
    А на 70 счете оставлять только з\п на руки.

    Спасибо.
    Интересно ,а у бухгалтеров работающих с программой Бухсофт не возникает вопрос по этому поводу.Хотелось бы услышать их мнение.

    Прокомментировать:


  • Гость ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Хорошо.
    Ситуация.
    Когда несешь в банк чек на з\п надо предоставлять платежные поручения на перечисление налогов., в том числе и на НДФЛ .
    Получается ,что сумма НДФЛ перечисляется , а он еще не удержан , а з\п выдается человеку через несколько дней , а бывает еще депонент.

    Я не пользовалась Вашей программой в 2004 году и поэтому у меня вопрос по отчету НДФЛ 2 в конце года. Зарплата декабря начисленная ,но невыплаченная - каким образом показывается НДФЛ исчисленный и удержанный? Получается ,что все справки идут с долгами по НДФЛ.

    Прокомментировать:


  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Вы не совсем правы.Посмотрите ст 223 п 2 НК РФ.
    Да прав я. Дата дохода - момент выплаты или получения в натуральной форме, это понятно. Просто понятие "кассовый метод" совсем из другой области и отностится к расчету налога на прибыль. В НДФЛ такого понятия не существует.

    Вам просто надо понять одну вещь, что обязанность перед бюджетом у организации, как у налогового агента возникает только после выплаты и удержания НДФЛ у работника, а не в момент начисления.
    Когда начисление зарплаты производится НДФЛ не выделяется. Его и не куда и незачем выделять для целей бухучета (в документах налогового учета все отражается как требует НК РФ). Это станет очевидно, когда Вы попробуете сделать корреспонденцию счетов иначе, чем это сделано в программе (кстати на той попытке которая выше уже видно, что на счетах повисли остатки, которые не ясно какими проводками закрывать). Если задаться целью, придумать проводку можно, но в ней не будет ни смысла ни правового основания.

    Прокомментировать:


  • Гость ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Здравствуйте.

    "Для НДФЛ таких понятий не существует. Учет единый."

    Вы не совсем правы.Посмотрите ст 223 п 2 НК РФ.

    Дело в том , что в программе вся задолженность по начисленной, но невыплаченной з\п показывается на 70 счете вместе с НДФЛ.
    А начислений НДФЛ на 68 счете нет. \На 69 происходят же все начисления в момент начисления з\п \.

    76.4 связан не с НДФЛ,а с невыплаченной заработной платой.

    Прокомментировать:


  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    А если метод начисления
    Для НДФЛ таких понятий не существует. Учет единый.
    "Удержание налога в соответствии с п 4 ст 226 ч ПНК РФ производится непосредственно из доходов налогоплательщика при их вактической выплате.
    Все верно. Именно так и работает в программе. Посмотрите справку о доходах. Именно она и относится к "налоговой отчетности".
    70 76
    Это проводка с перечислением НДФЛ никак не связана. Да и при чем тут счет 76 -не ясно. Что значит эта проводка?

    Прокомментировать:


  • Гость ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Это если кассовый метод учета .
    А если метод начисления.

    п2 ст 223 ч П НК РФ

    "Удержание налога в соответствии с п 4 ст 226 ч ПНК РФ производится непосредственно из доходов налогоплательщика при их вактической выплате.До выплаты задолженности по зарплате разница между суммой начисленного и удержанного налога указывается в налоговой отчетности как долг за налогоплательщиком. Такая сумма задолженности на взыскаяние в налговый орган не передается в связи с неполучением налогоплательщиками дохода.Начисление пени на эту сумму задолженности не производится."

    20 70
    70 68.4
    70 76

    Прокомментировать:


  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    Пока нет выплаты, не может быть и кредиторской задолженности по НДФЛ.

    Вы расскажите, как Вы себе представляете проводки:
    1. Исчислили НДФЛ (слово начислили здесь не подходит)
    2. Удержали НДФЛ (происходит в момент выплаты)
    3. Уплатили НДФЛ
    Просто интересно, какие счета и как будете использовать

    Прокомментировать:


  • Гость ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    А как же быть?
    Зарплата начислена 31.03.05.Квартал закончен.
    Выплата зарплаты в апреле.
    В отчетности за 1 квартал нет кредиторской задолженности по НДФЛ.

    А если выдать 31.03.05 ,то проходит проводка по кассе, а в ней нет денег.

    Прокомментировать:


  • Алексей К.
    Участник ответил
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    А они не только в УСНО не формируются, но и в Предприятии. Потому как и не должны. Проводка по НДФЛ формируется в момент удержания НДФЛ.

    Прокомментировать:

реклама

Свернуть
Обработка...
X