Добрый день, программа УСНО 2016 зарегистрирована, обновление от 23.03.2017. Заполняю отчет 6 НДФЛ за 12 месяцев. Если не ставить галочку "Учитывать в сумме удержанного НДФЛ долги прошлых лет" то получается строка 20 сумма 1687728,35. А если поставить галочку то получается 1707488,04. Разве эта галочка влияет на Раздел1 и строку 20 в частности? Что тогда туда добавляется? Сравнила со справками 2 НДФЛ - там 1687728,35 (то есть без галочки)
-
-
Добрый день!
Если в 2016-м году вы выплачивали отпускные или пособия начисленные в 2015-м году при установленной галочке суммы будут попадать в 6-НДФЛ. В 2-НДФЛ также будут попадать, если на вопрос "Считать исчисленный налог равным удержанному" вы отвечаете "Нет".
Т.е. по этой галке в отчетность включаются те долги, дата фактического получения дохода по которым приходится на 2016-ый год. -
Спасибо за ответ. Мы платили по договорам гражданско-правового характера в 2016 за 2015. То есть начислено было в 2015, заплатили в 2016. И больничный был один такой. Но мы их подали в справках за 2015 год и в справках за 2016 год они продублируются. Мы обязаны подать корректировку справок за 2015 на эти ГПХ договоры и больничный? Как то совсем не хочется это делать. Сильно большая ошибка, если ничего не будем делать и оставим их в справках 2015 года (не будем эти галочки ставить)?Комментарий
-
На наш взгляд, правильно будет подать корректировки за 2015-ый год, исключить из них доходы, по которым Дата фактического получения дохода приходится на 2016-ый год.
При этом, возможно придётся скорректировать 6-НДФЛ (Письмо ФНС от 15 декабря 2016 г. № БС-4-11/24062@)
При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.Комментарий
-
Подскажите, а в какой момент появилось это правило, что больничные и отпускные, выданные в 2016 году за 2015 год должны попадать в справки 2016 года? Мне, кажется, в прошлом году при сдаче справок за 2015 год про это даже речи не было. У меня 10 организаций, пусть и небольших, но сдавать столько корректировок у меня сил не хватит.Последний раз редактировалось Елена 19; 24.03.2017, 14:36.Комментарий
-
В Налоговом кодексе такое правило прописано очень давно.
Хотя, если смотреть по Письмам поясняющим заполнение 6-НДФЛ еще в феврале 2016-го года налоговики предлагали отражать больничные датой начисления (Письмо 26.02.16 № БС-3-11/794@). Позднее эту позицию они неоднократно отрицали.
Сейчас, наверное, стоит ориентироваться на Письмо от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@.Комментарий
Комментарий