6-НДФЛ и 2-НДФЛ

[Кот НВ]

Добрый день! Делаю отчеты и сразу проверяю контрольные соотношения. Столкнулась с такими проблемами:
1. 31.12.2016 были начислены пособие по временной нетрудоспособности и отпускные, которые выплачены 10.01.2017. В строку 020 сумма дохода и 040 сумма исчисленного налога 6-НДФЛ за 2016 год они не вошли, но в справках 2-ндфл они есть, соответственно идет разница. Согласно письма ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ такого быть не должно ;
2. У одного работника в декабре начисленная заработная плата меньше, чем вычеты на детей. В справке 2-НДФЛ получается сумма налога исчисленная, удержанная и перечисленная больше, чем 13% от налоговой базы. В 6-НДФЛ тоже строка 020 минус строка 030 умножить на 13% меньше , чем строка 040. При проверке файла 6-НДФЛ Ошибка: 'Предупреждение: Не выполнено соотношение 1.3. (строка 020 - строка 030) делить на 100 * строка 010 = строка 040. Расчетное значение = "1395022.0934000001".Строка 040 = "1395233" Как все поправить?????

[Иван Бобров]

Добрый день!
Версию программы от какого числа используете?

[Кот НВ]

Добрый день! Версия от 16.02.2017.

[Иван Бобров]

Не будет лишним обновиться до последней версии.

По описанным проблемам:
1. При формировании 2-НДФЛ появляется сообщение "Считать налог удержанный равным исчисленному". Нажмите "Нет".
2. Похоже сумма вычетов предоставленная по итогам налогового периода отличается от суммы вычетов предоставленных по месяцам. Возможно есть смысл сделать "Перерасчет налогов по зарплате" по этому сотруднику, а затем сформировать 2-НДФЛ.

[Кот НВ]

Я не поняла, для чего нажать нет? Сделала и у всех налог за декабрь оказался не удержанный. Проблема с одним человеком у которого в декабре начислено 1200 рублей, а вычеты 2800 рублей, соответственно он его целиком не использовал. А в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ программа их считает целиком, отсюда налог меньше чем действительно удержанный.
А по первому вопросу?

[Иван Бобров]

По первому вопросу комментарий был следующий:

1. При формировании 2-НДФЛ появляется сообщение "Считать налог удержанный равным исчисленному". Нажмите "Нет".

Если нажать "Нет" будут анализироваться данные из формы Выплата зарплаты.

По второму вопросу:

А в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ программа их считает целиком, отсюда налог меньше чем действительно удержанный.

Получается Вам нужно показать, что налог был излишне удержан (так справка формируется по умолчанию) или скорректировать сумму вычетов вручную в форме Реестр 2-НДФЛ.

[Кот НВ]

Добрый день! Разобралась и вот, что получается:
1 вопрос: больничные и отпускные начисленные в декабре, а выплаченные в январе не должны попадать ни в 6-НДФЛ, ни в 2-НДФЛ за 2016 год, т.к. датой получения такого дохода считается день выплаты такого дохода. Программа не включает эти доходы в 6-НДФЛ, но включает в справки 2-НДФЛ. При камеральной проверке налоговая это увидит, т.к. нарушаются контрольные соотношения между этими отчета и будет штраф.
2 вопрос: вычет работнику должен быть предоставлен полностью в декабре, а образовавшуюся переплату, ему необходимо вернуть в течении 3 месяцев после получения от него заявления, т.е. в 2017 году. Поэтому корректировать сумму вычетов в справке нельзя, должна быть заполнена строка "сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом". В справке же налог исчисленный, удержанный и перечисленный стоит одна и та же сумма.

[Кот НВ]

Да, и поскольку налоговый агент должен вернуть излишне удержанный налог работнику, то было бы удобнее в форме расчет заработной платы сразу видеть излишне удержанную сумму, не просто 0. Эта сумма должна попасть и в 2017 год. Будет возврат налога работнику, а программе 2017 года по нему переплыты не видно.

[Иван Бобров]

Добрый день!
1. Сформируйте справки 2-НДФЛ. На вопрос "считать налог удержанный равным исчисленному" нужно ответить "нет". Если при таком формировании "сумма излишне удержанного налога" не заполнится пришлите, пожалуйста, архив базы на info@buhsoft.ru. В письме опишите проблему, или сделайте ссылку на эту тему форума.

2. В программе 2017-го года в Кадры / Долги добавьте начисление "Возврат налога на доходы".

[Кот НВ]

Архив пришлю. А что с отпускными и больничными?

[Иван Бобров]

Если выполнить рекомендацию, которую я написал выше уже три раза проблемы с отпускными и больничными быть не должно.

[Кот НВ]

Ваши рекомендации выполнила после первого же ответа, только ни одной проблемы этим не решилось, поэтому и пишу.

[Иван Бобров]

Спасибо!

Посмотрим архив. При необходимости доработаем программу.

[Кот НВ]

Архив отправила.