6 НДФЛ за 12 мес 2016 года

[Елена 19]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом. Начислен аванс за декабрь сотрудникам, выдан 30.12.2016, в этот же день удержан НДФЛ. вопрос в том, где этот аванс отражается? Только в разделе 1 (то есть там вся зарплата за декабрь, включая аванс)? В разделе 2 этого аванса нет, так как срок уплаты НДФЛ уже 2017 год, верно? Программа Бухсофт не ставит в разделе 2 этот аванс, это правильно?

[Иван Бобров]

Добрый день!

Если доход был выплачен и налог удержан 30.12.2016, срок перечисления налога в бюджет с учетом выходных приходится на 09.01.2017.

В данном случае в Разделе 2 Расчета по форме 6-НДФЛ такую операцию нужно будет отразить в отчете за первый квартал 2017-го года.

Письма ФНС:
от 15.12.2016 № БС-4-11/24063@
от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@

[WAD]

Если аванс выдан не в последний день месяца (а 30-е не последний), то удерживать НДФЛ с него нет нужды. И в 6-НДФЛ эта операция отражаться не должна.

[Елена 19]

Спасибо