Как завершить сделку 2006 года в 2007?

[TRAIDER]

Cогласен, давайте

[QUOTE=Алексей К.] стоимостные показатели (проще говоря себестоимость) определяется только в момент реализации.


Итак варианты :

1.предоплата поступила , товар закуплен, значит стоимостные показатели определены

это мой мой случай он проще и его решение не должно на мой взгляд (вам виднее) осложнить другие варианты.


2.предоплата поступила , товар не закуплен,

Это более сложный случай , рассмотрим подварианты:
2.1. предоплата поступила , как аванс по договору вообще , не привязана к товару и цене, вывод такую предоплату в книгу ДиР завести не возможно а значит не нужно.
2.2. предоплата поступила по счету , значит таблица
Стоимостные показатели подлежащих реализации товаров (работ, услуг) заполняется

А таблица Стоимостные показатели материальных ресурсов на выпущенную готовую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги имеет значения "0" , товар не закуплен!!!!
В итоге расчетов имеем , что полученная предоплата равна доходу , с которого и рассчитывается НДФЛ.

Это бред по жизни но полностью соответствует трактовке ФНСом НК.

Далее, расходы по приобретению товара в следующем налоговом периоде уменьшают уже его налоговую базу.

[Алексей К.]

Ответ: Cогласен, давайте

1.предоплата поступила , товар закуплен, значит стоимостные показатели определены

Они не определены, так как в момент выставления счета у Вас может еще не быть товара, или быть но не полностью, или с момента выставления счета до момента отгрузки его себестоимость изменилась в связи с тем, что Вы закупили еще партию, но по иной цене (средняя стоимость изменилась).
По остальным предложенным вариантам тоже куча "НО".

За то, что подняли эту проблему - спасибо. Подумаем как ее автоматизировать. Идея есть, осталось осознать и воплотить. Но это уже в 2007 году. В 2006 году предлагаю Вам посчитать общую сумму предоплат на конец года и ввести ее отдельной строкой в книге, в самом экселе.