6-НДФЛ: уточненный расчет

[Oksana_A]

От пользователя пришла такая информация, что при сдаче уточнённого расчёта 6-НДФЛ надо занулять строки 130 и 140 по тем блокам стр. 100-120, которые были в первичном отчете, но нет в уточнённом.
Например:
в первичном отчете был блок
100 = 30.09.2016
110 = 06.10.2016
120 = 07.10.2016
130 = 10000
140 = 1300
в уточнённом расчете изменили строку 120
100 = 30.09.2016
110 = 30.09.2016
120 = 03.10.2016
130 = 10000
140 = 1300
но при этом надо занулить
100 = 30.09.2016
110 = 06.10.2016
120 = 07.10.2016
130 = 0
140 = 0

Ссылаются на письмо ФНС от 12 августа 2016 г. N ГД-4-11/14772 (во вложении)

Действительно, такие правила игры?

[elgai]

Какие-то личные желания? В этом письме про другое:
налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:
- уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
- первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.

[WAD]

Про какой это приказ о новой форме там говорится?

[Oksana_A]

Какие-то личные желания? В этом письме про другое...

Я тоже так отнеслась к этой информации. Само письмо про другое и вполне логично. Но пользователь, ссылаясь на некий семинар, говорит, что это прямо случай из практики. Организация сдала первичный расчёт, потом (изменив даты в строках 110-120) сдала уточнённый. А после налоговая выставила пеню за неуплату, т.к. сложила суммы 140 строки из первичного и уточнённого расчётов. А когда выяснили причину, налоговая и велела сдать уточнённый с нулевыми стр.130-140 по строкам 100-120 из первичного отчёта.
Вот теперь и засомневалась: это "косяк" конкретной версии программы приёмки 6-НДФЛ налоговой или это такой АЛГОРИТМ приёма уточнённого расчёта?

[elgai]

Я тоже так отнеслась к этой информации. Само письмо про другое и вполне логично. Но пользователь, ссылаясь на некий семинар, говорит, что это прямо случай из практики. Организация сдала первичный расчёт, потом (изменив даты в строках 110-120) сдала уточнённый. А после налоговая выставила пеню за неуплату, т.к. сложила суммы 140 строки из первичного и уточнённого расчётов. А когда выяснили причину, налоговая и велела сдать уточнённый с нулевыми стр.130-140 по строкам 100-120 из первичного отчёта.
Вот теперь и засомневалась: это "косяк" конкретной версии программы приёмки 6-НДФЛ налоговой или это такой АЛГОРИТМ приёма уточнённого расчёта?

Это точно "косяк". Разве что организация сдала одни и те же суммы разными периодами (то есть дважды). Сложить можно только разные периоды.

[fla3]

Добрый день
Помогите разобраться в ситуации.
НДФЛ -это расходы предприятия или все же нет?

Налогоплательщиком является работник.
Предприятие является налоговым агентом, который только удерживает налог у работников и уплачивает в ФНС.
Так что НДФЛ это расходы работников и долг предприятия.