усн 6% расчет авансового платежа

[UpServ_2006]

Добрый день. ООО на УСН 6%. Получила фирму с остатками на начало года. С прошлым бухгалтером пообщаться не удалось. Поэтому выяснить ничего не могу у него. В прошлом году доходов у ООО не было. В Остатках на начало 2016 года в дебете сч. 68.1 стоит сумма 33900р. Что за сумма непонятно. В первом полугодии текущего года доходов так же не было. Соответственно авансовых платежей по УСН не платили. В 3 квартале доход 15000р. Начислила аванс по УСН (6%) 900 руб. Данная сумма уменьшилась на 50% (взносы в ПФР). В форме Налоги - "Долг по налогу на начало года" стоит сумма (-33900р.). И программа показывает к уплате "-33450".ЭРазве это правильно? Пожалуйста, помогите разобраться. Спасибо.
Чуть не забыла - в прошлом году фирма была на ОСНО. Деятельность не вела. Только в 1 кв была начислена ЗП 39062р. Дальше были только небольшие расходы на услуги банка.

[Елена Новикова]

В программе "Бухсофт Предприятие" по счету 68.1 учитывается налог на прибыль, скорее всего делали прямой импорт из Предприятия в УСН и не скорректировали остатки. Так что, если сумма висит в Остатках и организация была на УСН, это скорее всего переплата по налогу на прибыль.
В программе Упрощенная система можно завести два субсчета в Плане счетов "Налог на прибыль ФБ" и "Налог на прибыль (региональный бюджет)" - и показать суммы переплаты. Также можно показать эти суммы в форме "Налоги/ Прибыль"

[UpServ_2006]

Добрый день. спасибо за разъяснения. Поправьте меня, если я неправильно поняла:
1. Сумма, которая сейчас "висит" по УСН (6%) - это скорее всего отложенные налоговые обязательства прошлого года, которые некорректно проимпортировались. Т.к. фирма была на ОСН , а прибыли (доходов вообще) не было.
2. Мне необходимо эти остатки перенести на другой субсчет.
3. Они так и останутся на этом с/сч, т.к. налоговые обязательства по ОСНО не имеют отношения к УСН.
4. Авансовый платеж за 9 мес 2016 года по УСН платить в размере 450р. как рассчитала программа.

Всё правильно?

[Елена Новикова]

1. Главное, нужно смотреть базу прошлого года и определить, что это за сумма. У Вас же, наверняка, оборотка есть за прошлый год или доступ к базе, проверьте правильность ввода остатков. То, что я Вам написала, это мои предположения, которые могут облегчить Вам поиск.
2. После идентификации, если предположения подтвердятся, переносим переплату по налогу на прибыль на отдельный субсчет.
3. Если разбираться с этой суммой, нужно делать сверку с ФНС и писать заявление на возврат или зачет.
4. Авансовый платеж платим в полном размере.

[UpServ_2006]

4. с учетом уменьшения на уплаченные взносы (50%)

Спасибо.