Расчет и учет НДФЛ в "подневном" режиме

[nata_esina]

Добавлю документ в обсуждение.

http://www.consultant.ru/cons/cgi/on...9;dst=100010#0

Утверждают, что при выплате премии за предыдущий налоговый период надо перерассчитать налог за предыдущий налоговый период и сдать корректировку.
Аналогично и для перерасчета оплаты туда за предыдущий налоговый период.

Не понятно многое. Главным образом: как и на какую дату предыдущего РП определять сумму налога (налоговую базу, сумму вычетов, налоговый статус)?
Что со взносами? их тоже в прошлый РП? или в текущий?
Как у них сойдутся справки по форме 2 с отчетом по форме 6?

Или я чего-то не так читаю? Коллеги, как думаете?

[WAD]

Бондарчук - это поэт НДФЛ. Все-таки в последнем абзаце говорится о ВЫПЛАЧЕННОМ доходе. Может быть все еще не так плохо? Ну и вопрос был в общем-то о кодах дохода, если я правильно понял.

[Ирина55]

Добавлю документ в обсуждение.

http://www.consultant.ru/cons/cgi/on...9;dst=100010#0

Утверждают, что при выплате премии за предыдущий налоговый период надо перерассчитать налог за предыдущий налоговый период и сдать корректировку.
Аналогично и для перерасчета оплаты туда за предыдущий налоговый период.

Не понятно многое. Главным образом: как и на какую дату предыдущего РП определять сумму налога (налоговую базу, сумму вычетов, налоговый статус)?
Что со взносами? их тоже в прошлый РП? или в текущий?
Как у них сойдутся справки по форме 2 с отчетом по форме 6?

Или я чего-то не так читаю? Коллеги, как думаете?

Да, это "сказочный" документ. При этом не написано, о какой премии идет речь.

[yante]

Ян, так нет же больше аванса. Есть зарплата за первую половину месяца, это и писать.

А раз нет Аванса, то надо НДФЛ платить и с "Первой половины зарплаты", и со "второй половины"

[Ирина55]

Дата начисления дохода в виде заработной платы - последнее число месяца, за который эта зарплата начисляется. Если зарплата за 1-ю половину месяца выплачивается в последний день месяца - надо начислять НДФЛ, его удерживать и перечислять, соответственно и в 6-НДФЛ отражать. Если раньше - дохода еще нет, налог не перечисляется и в 6-НДФЛ не отражается.

Если с зарплатой за 1-ю половину месяца выплачивается еще что-то (всякие премии к юбилею, больничные и прочее), налог удерживается и перечисляется.

[yante]

Если с зарплатой за 1-ю половину месяца выплачивается еще что-то (всякие премии к юбилею, больничные и прочее), налог удерживается и перечисляется.

А если выплачиваемая сумма на 100р меньше, чем начисленные БЛ или Премия? Можно считать, что это "просто Аванс"?

[ГалинаК]

А если вместе с отпускными, например от 26.09.16 выплачивается и з/п за сентябрь?
тогда дата получения дохода (зарплаты)- 30.09.16, удержания 26.09.16? Перечислять весь НДФЛ?
А если з/п (которая вместе с отпускными-26.09) выплачена чуть меньше (на 100-150 руб) - тогда это аванс? и с части, которая - з/п, НДФЛ не перечислять и в 6-НДФЛ не отражать? а перечислить только с отпускных?

[Ирина55]

А если выплачиваемая сумма на 100р меньше, чем начисленные БЛ или Премия? Можно считать, что это "просто Аванс"?

Сколько выплатили, с этой суммы налог и должен быть перечислен.

[Ирина55]

А если вместе с отпускными, например от 26.09.16 выплачивается и з/п за сентябрь?
тогда дата получения дохода (зарплаты)- 30.09.16, удержания 26.09.16? Перечислять весь НДФЛ?
А если з/п (которая вместе с отпускными-26.09) выплачена чуть меньше (на 100-150 руб) - тогда это аванс? и с части, которая - з/п, НДФЛ не перечислять и в 6-НДФЛ не отражать? а перечислить только с отпускных?

Тут важно, чтобы сроки перечисления были соблюдены. Можно и только с отпускных перечислить. По зарплате важно, когда устанавливающие документы подписаны (табель). Во всех случаях 30 числа доход уже появится, он у вас выплачен.

[Jesslina]

В бюджете табель приносят 25 числа, заранее ДО. Потом перерасчеты на основании корректировочных табелей (не зря ж там корр формы ввели). А зарплату мы вообще как бог на душу положит перечисляли, так полностью весь ФОТ за один раз (день) выплатить не могли. Делили кое-как, чтобы просто раскидать имеющиеся 4 ляма на зп и ндфл, оставлять ни рубля нельзя было, иначе следующий транш не закажешь. Вот так целый год и мучались. И никакими словами объяснить простому человеку почему соседу пришла зп, а тебе нет - не возможно. Особенно если это малограмотные люди из сёл. А уж поделить и решить аванс это или зп, как вы сейчас делите, когда у тебя свыше 700 чел - просто невозможно. В топку такие законы.

[Ирина55]

Совершенно согласна!
У нас много клиентов-медицинских организаций. У них не меньше половины работников с льготным стажем. Бедные бухгалтера тасуют их по принципу "играем-не играем-селедку заворачиваем". Бесконечные корректировки стажа, а теперь еще и допвзносы по условиям труда! Да еще больницы посливали! Раньше хоть "сарафанное радио" могло донести, что Мариванна сегодня на работу не вышла, а теперь бухгалтерия единая. "Работайте, главное, ни в чем себе не отказывайте".

[ГалинаК]

Подскажите, может есть какие-то письма или др НПА, кто как делает...
Не совсем понятно, как быть с доходом, например премия - начислена и выплачена 30.09.16, НДФЛ тоже перечислен 30.09.16, блок получается стр 100-30.09, стр110- 30.09, а стр 120- 03.10.16... включать в отчет 3 кв или оставить для годового отчета?

[elgai]

Подскажите, может есть какие-то письма или др НПА, кто как делает...
Не совсем понятно, как быть с доходом, например премия - начислена и выплачена 30.09.16, НДФЛ тоже перечислен 30.09.16, блок получается стр 100-30.09, стр110- 30.09, а стр 120- 03.10.16... включать в отчет 3 кв или оставить для годового отчета?

Кто как.

[Ирина55]

Кто в следующий отчет включает, кто 120 строку ставит 30.09 (особенно те, кто в последний день периода зарплату выплачивает). Насколько я понимаю, проверка "отсекает" только даты вне отчетного периода, а соответствие дат не проверяет.

[elgai]

Кто в следующий отчет включает, кто 120 строку ставит 30.09 (особенно те, кто в последний день периода зарплату выплачивает). Насколько я понимаю, проверка "отсекает" только даты вне отчетного периода, а соответствие дат не проверяет.

Проверка? Отсекает? С каких пор?