6-НДФЛ(сумма налоговых вычетов)

[Svetlana K]

Добрый день !
Подскажите, пожалуйста, какие суммы по налоговым вычетам надо отображать в строке 30 раздела 1 : суммы вычетов от н.г. , которые были предоставлены на момент расчета последнего месяца квартала или суммы вычетов от н.г., положенные работнику с учетом принесенных справок на дату формирования 6-НДФЛ ?
Т.е. имеем ситуацию, что положенные работнику вычеты величина постоянно изменяющаяся и приводящая к появлению отклонений между исчисленным и удержанным налогом. Надо ли фиксировать состояние налоговых данных на момент закрытия квартала для отображения в 6-НДФЛ ?

[VinnieThePOOH]

В этом отчете вы отражаете доходы по дате получения дохода (независимо от месяца начисления).

Значит, и вычеты отражаете те, которые применены на доходы с 1 января по 31 марта, также независимо от месяца начисления.

Если произошел пересчет, и применение вычетов поменялось придется подавать корректировку за 1 квартал, а потом готовить отчет за 2 квартал.

[Svetlana K]

Спасибо за ответ !

Пришел также комментарий от главного редактора журнала "Заработная плата" Гейтца И.В.
"Добрый день
Исходя из приведенных примеров - в строке 030 отражаются вычеты, фактически примененные к строке 020 по состоянию на 31.03, 30.06 и т.д.
Но потом строка 030 может наращиваться

Например, ЗП отдельно взятого работника на 31.03 - 15000 руб., а вычеты на которые имеет право - 18000 руб., - в строке 020 15000 руб., в строке 030 - 15000 руб.
ЗП этого работника на 30.06 - 38000 руб., вычеты - 36000 руб., - в строке 020 38000 руб., в строке 030 - 36000 руб.

С ув. Гейц"

[Ирина55]

В этом отчете вы отражаете доходы по дате получения дохода (независимо от месяца начисления).

Значит, и вычеты отражаете те, которые применены на доходы с 1 января по 31 марта, также независимо от месяца начисления.

Если произошел пересчет, и применение вычетов поменялось придется подавать корректировку за 1 квартал, а потом готовить отчет за 2 квартал.

1 раздел нарастающим итогом. Может, корректировку и не нужно подавать?

[WAD]

Я думаю, что точно не нужно. Дело в том, что реально вычеты были применены во втором квартале. Если попытаться сдать корректирующую, то придется менять и НДФЛ в первом квартале, иначе может не хватить допустимых отклонений.

[Леонид Николаевич]

Если произошел пересчет, и применение вычетов поменялось придется подавать корректировку за 1 квартал, а потом готовить отчет за 2 квартал.

У Светланы не рассматривается случай пересчета НДФЛ. Упаси Бог после каждого заявления на вычеты подавать корректирующие сведения (особенно на ее предприятиях в 7-10 тыс.чел). Тем более что в следующем ОП суммы 1-го раздела "схлопнутся".
Абсолютно согласен с мнением Игоря Гейца - "в строке 030 отражаются вычеты, фактически примененные к строке 020 по состоянию на 31.03, 30.06 и т.д. Но потом строка 030 может наращиваться"
Пришла в голову мысль доработать свою программу - запоминать на момент закрытия месяца (квартала) вычеты в размере их применения (можно нарастающим итогом).
З.Ы. Светик, привет!!!

[VinnieThePOOH]

1 раздел нарастающим итогом. Может, корректировку и не нужно подавать?

Я ее вопроса не понял, рассматривал случай, когда пересчитали НДФЛ в бОльшую сторону.