Материальная помощь в 6-НДФЛ

[krivta]

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться с необлагаемой материальной помощью в 6-НДФЛ.

Например, в феврале сотруднику выплачена материальная помощь 3000 руб. , которая не облагается НДФЛ.

Как правильно ее отразить в разделе 1 и 2.
Если мы показываем все доходы, то как в разделе 2 заполнить строки 110, 120, ведь налог мы не удерживали и не перечисляли? Могут ли быть эти строки с нулями или такую мат.помощь вообще н нужно отражать в 6-НДФЛ?

P.S. Извините, если уже обсуждалось, не нашла в какой ветке.
Спасибо!

[svv]

у нас настройка, включать ли блоки с нулевым НДФЛ в раздел 2.... как оно должно быть, даже ФНС, подозреваю не знает.

[Jesslina]

ммм, сотрудник 1с сказал, что налоговая четко не требует такие суммы отражать в разделе 2. У меня есть сотрудники у которых зарплата меньше, чем вычеты на детей, получается что они тоже в раздел 2 ни разу за год не попадут и поэтому раздел 2 не имеет ничего общего с разделом 1.

[krivta]

у нас настройка, включать ли блоки с нулевым НДФЛ в раздел 2.... как оно должно быть, даже ФНС, подозреваю не знает.

а если настройка "включать", то как даты показываете по 110 и 120, нули?

[elgai]

ммм, сотрудник 1с сказал, что налоговая четко не требует такие суммы отражать в разделе 2. У меня есть сотрудники у которых зарплата меньше, чем вычеты на детей, получается что они тоже в раздел 2 ни разу за год не попадут и поэтому раздел 2 не имеет ничего общего с разделом 1.

Он не попутал Раздел 2 с НДФЛ-2? В плане обязательности отражения с точки зрения ФНС.

[elgai]

а если настройка "включать", то как даты показываете по 110 и 120, нули?

Нули не пройдут проверку, следует показывать реальные даты.

[vk65]

а если настройка "включать", то как даты показываете по 110 и 120, нули?

Пустые (нулевые) даты можно/нужно показывать как 01.01.1900.

[krivta]

Нули не пройдут проверку, следует показывать реальные даты.

а что в данном случае есть реальные даты перечисления НДФЛ, если мат.помощь им не облагается, соответственно НДФЛ не удерживается и не перечисляется, т.е реальной даты по сути нет

[fla3]

а что в данном случае есть реальные даты перечисления НДФЛ, если мат.помощь им не облагается, соответственно НДФЛ не удерживается и не перечисляется, т.е реальной даты по сути нет

Да какие нулевые даты? Отражайте даты, какие положено по НК, и никаких проблем, и ничего, что налог = 0!

[krivta]

Пустые (нулевые) даты можно/нужно показывать как 01.01.1900.

а это где прописано? я похоже что-то пропустила.
т.е. показываю мат.помощь с датой выплаты дохода и в 110 и 120 01.01.1900? как-то странно выглядит

[vk65]

а это где прописано?

Это общая рекомендация как показывать пустые даты для прохождения контроля.

т.е. показываю мат.помощь с датой выплаты дохода и в 110 и 120 01.01.1900? как-то странно выглядит

По мне так странно выглядят ненулевые дата удержания налога ноль рублей и срок перечисления налога ноль рублей.

[Ирина55]

если физлицу выплачивается доход, полностью не облагаемый НДФЛ (к примеру, материальная помощь работнику в размере 3000 руб.), то в справке по форме 2-НДФЛ подобную выплату указывать не нужно. Обязанностей налогового агента у работодателя в отношении такого дохода не возникает (письма Минфина России от 05.09.2011 № 03-04-06/1-202, от 18.02.2011 № 03-04-06/6-34).
--------------------------------
но это относится только в вычетам по 217 статье, если это детские, социальные, имущественные вычеты, то 2-НДФЛ подавать надо.
--------------------------------
Про 6-НДФЛ - можно действовать аналогично, а можно и показать, проверка 2 раздела спокойно "ест" нулевые суммы.

[svv]

а если настройка "включать", то как даты показываете по 110 и 120, нули?

а что в данном случае есть реальные даты перечисления НДФЛ, если мат.помощь им не облагается, соответственно НДФЛ не удерживается и не перечисляется, т.е реальной даты по сути нет

Нулевой налог это тоже налог . Мы исчислили нулевую сумму налога, удержали нулевую сумму налога и должны были перечислить нулевую сумму налога, но т.к. банк не поймет платежку с нулевой суммой, платежку оформлять не стали
Доход то когда выплачен? Читаем внимательно НК, дата удержания налога (то что идет в строку 110) - дата фактической выплаты дохода (на время про натур.доход и мат.выгоду забудем).
Ну т.е. когда мат.помощь выплачена, эту дату и ставим в 110, в 120 - следующий день.

если физлицу выплачивается доход, полностью не облагаемый НДФЛ (к примеру, материальная помощь работнику в размере 3000 руб.), то в справке по форме 2-НДФЛ подобную выплату указывать не нужно.

Ню-ню. Т.е. если мат.помощь будет 4000 рублей, то ее в 2-НДФЛ не будет, а если вдруг ее станет 4000.01, то показываем общую сумму 4000.01 и "скидку" 4000? Вы не создаете себе проблем на ровном месте?

[Ирина55]

Я никаких проблем не создаю, клиенты делают так, как хотят.
Вы несколько путаете - если у налогоплательщика ТОЛЬКО матпомощь до 4000р, форму 2-НДФЛ МОЖНО не предоставлять, об этом ФНС и письма свои писала.
Это не значит, что матпомощь до 4000р не надо показывать у всех остальных, у которых есть другие доходы.
Хотя трактовать можно по-разному - матпомощь (и другое аналогичное) в пределах 4000 относится к категории доходов, не облагаемых налогом и понятие налогового вычета для 217 статьи весьма условно, раньше это называлось скидкой, а не вычетом.

[svv]

раньше это называлось скидкой, а не вычетом.

Мы до сих пор пользуемся этим термином. Пусть хоть горшком потом в НК называют, принципиально это ничего не меняет.