Добрый день. Фирма ООО УСН, программа Бухсофт офлайн тариф Комфорт. Подскажите пожалуйста. Правительство Москвы дало грант (имеющий строго целевое назначение) в виде суммы НДФЛ (Грант предоставляется в размере уплаченного Получателем в бюджет города Москвы налога на доходы физических лиц за последние 12 календарных месяцев) за предыдущий год (с июля 2020 по июнь 2021). Подскажите как его правильно провести в программе (бух проводки, налоговый учет если нужен) и должен ли он попасть в КДИР в раздел доходы (вот это особенно не понятно, никогда с гантами не сталкивались)? Спасибо большое!
-
-
Добрый день!
1. В КУДИР сумму гранта включать не нужно (сумма гранта не является доходом). Не нужно включать в КУДИР и суммы расходов, которые будут произведены за счет средств гранта.
2. Получение и расходование гранта отражается с применением счета 86, даже если это коммерческая организация, а не НКО. -
Спасибо за ответ
1. В КУДИР сумму гранта не включать, не нужно включать в КУДИР и суммы расходов, которые будут произведены за счет средств гранта. А если они нам вернули за прошлый год сумму НДФЛ, как тогда с этим быть, получается мы оплачивали НДФЛ с июля 2020 по июня 2021. Как тогда все списывается?? Не понятно.Что тогда надо сделать??
2. Сделал проводку через журнал операций Д 51.1 К86.1, в банке появилась (В книге не отражать). Больше никаких проводок делать не надо?
3. Еще вопрос, а этот грант где то вообще в КДИР должен быть указан или вообще нет?Комментарий
-
Добрый день. Еще вопрос про гранту и ее отражение.
1. Сделал проводку по ее начислению д51.1 к86.1 в банке появилась (в книге не отражать) или еще какие то проводки надо делать (возможно через 76 счет)?
2. Должен ли этот грант появиться в разделе 3 Налоговой декларации по УСН (доходы-расходы)?
3. Вы писали: "Расходование гранта отражается с применением счета 86, даже если это коммерческая организация, а не НКО". А как списывать грант если как бы списание было ранее (они вернули уплаченный НДФЛ за год и в отчете об использовании денежных средств указанны п/п по перечислению НДФЛ за предыдущий год и акты сверки с ФНС)? Уточнял у них они сказали деньги можно тратить на что угодно.
Комментарий
-
Добрый день.
Одной этой проводки достаточно по отражению поступившего гранта. Если хотите отразить поступление гранта не прямой проводкой Дт 51.1 Кт 86.1, а с применением счета 76. То так можно тоже поступление гранта отразить, применив вместо одной две проводки: Дт 51.1 Кт 76 и Дт 76 Кт 86.1 ( в поле "Операция" в данных проводках нужно выбирать "В книге не отражать").Сообщение от Goodbug Посмотреть сообщение
Да, этот грант нужно отразить в разделе 3 "Декларации по УСН" вручную по кнопке "Добавить"Сообщение от Goodbug Посмотреть сообщение
Списать грант в программе можно ручными проводками в "Журнале операций" с заполненным полем "Операция" "В книге не отражать"Сообщение от Goodbug Посмотреть сообщение
Дт 91.2 Кт 68.4- произведены расходы по НДФЛ, осуществлённые по использованию гранта
Дт 86.1 Кт 91.1 -отражены суммы гранта в составе прочих доходов( эту прямую проводку можно разделить на две с применением счета 98 "Доходов будущих периодов", если это необходимо)Комментарий
-
Спасибо за объяснение!
Но не понятно. Грант получили в ноябре 2021 года, в отчете об использовании денежных средств гранта указаны суммы НДФЛ с июля 2020 по июнь 2021 (так сказали заполнить кто грант давал), мы же в 2020 году суммы НДФЛ в расходы пустили по налогам и в 2021 тоже. Как тогда списывать эти суммы с гранта по бухгалтерии и по налогам не могу понять? Например дали грант в размере 100000 рублей (в отчете это суммы уплаченного НДФЛ за 07.2020-06.2021), в 2020 40000р, в 2021 60000р. Как списывать если грант дали сейчас за суммы которые были до этого и по части которых сданы отчеты за 2020 год (бух баланс и налоговая декларация) СпасибоКомментарий
-
Данный вопрос вам лучше задать в ветке бухгалтерских вопросов не по программе. В ветке вопросов "Форума по программам Бухсофт" мы отвечаем на вопросы непосредственного отражения той или иной проводки в наших программах.Комментарий
-
Добрый день!
Подскажите, как в программе провести в Бухсофт Офлайн УСН списание денег полученных по Гранту на выплату зарплаты.
В 2021 году деньги поступили проводка
Д 51.1 К86.1
На конец года получается они так и должны остаться висеть на 86 счете?
В 2022 году решено эту сумму пустить на выплату зарплаты.
Как это все провести в программе, чтобы сумма Гранта списывалась, но эти деньги не попадали КУДИР, но попали во все отчеты где есть данные зарплаты?
Спасибо!
Комментарий
-
Добрый день!
Страховые взносы, в том числе от несчастных случаев и профзаболеваний, начисляйте в общем порядке (подп. 1 п. 1 ст. 420, ст. 422 НК, п. 1 ст. 20.1, ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
За счет каких средств вы выплачиваете зарплату, для расчета взносов также не имеет значения. Аналогичные разъяснения – в письмах ФНС от 23.06.2020 № БС-4-11/10271, от 06.07.2020 № БС-4-11/10821.
Проводки при начислении зарплаты (иных расходов аналогичного характера), источником финансирования которой является государственная помощь:
Дебет 86 Кредит 98-2 – отнесена на доходы будущих периодов сумма государственной помощи, которая является источником финансирования выплат в пользу сотрудников (источником уплаты зарплатных взносов);
Дебет 20 (23, 26, 44…) Кредит 70 (69, 73,...) – начислены выплаты в пользу сотрудников (зарплатные взносы);
Дебет 98-2 Кредит 91-1 – учтена в составе прочих доходов сумма государственной помощи, которая является источником финансирования выплат сотрудникам (зарплатных взносов).
Об этом говорится в абзаце 2 пункта 9 ПБУ 13/2000.
Учитывая условия примера, правильнее будет в справочнике начислений скопировать начисление, которое Вы используете для начисления зарплаты и изменить только одну настройку - поставить галочку "Не отражать в КУДИР"
Комментарий
-
Спасибо!Комментарий
-
Добрый вечер еще появились вопросы по проводкам в программе.
Вот пытаюсь настроить выплаты аванса и зарплаты за счет средств Гранта (налоги и взносы буду платить по обычному) именно сумму зарплаты и аванса буду списывать с суммы гранта
Выплату Зарплаты как Вы писали и показывали выше я настроил и все нормально рассчитывается и КУДИР не попадает. По такому же принципу пытаюсь настроить там же в начислениях Аванс, копирую строку Аванс и ставлю галочку не показывать в КУДИР. Но при расчете аванса в "Расчете зарплаты" теперь аванс автоматом не рассчитывается из данных из раздела "кадры" (где указана сумма оклада и аванса). Так же пробовал сделать расчет зарплаты, сумма удержанного аванса так же не появлялась. Подскажите как настроить аванс?
И еще как я понял, после выплаты суммы зарплаты и аванса (через разделы в программе) и автоматического расчета взносов и налога по зарплате, я должен сделать проводки вручную
1. Дебет 86 Кредит 98-2 отнесена на доходы будущих периодов сумма государственной помощи, которая является источником финансирования выплат в пользу сотрудников (сумма выплаты зарплаты и аванса)
2. Дебет 98-2 Кредит 91-1 – учтена в составе прочих доходов сумма государственной помощи, которая является источником финансирования (сумма выплаты зарплаты и аванса)
Эти проводки правильные и больше никаких не нужно, чтобы списывать сумму Гранта?
Спасибо!Комментарий
-
Добрый день!
В справочнике начислений есть строка "Вызываемая форма". Вполне возможно, что для стандартного аванса по этой строке было указано "Универсальная". В новом авансе попробуйте, пожалуйста, указать по этой строке "Для аванса". Проблемы в расчете зарплаты должны уйти.
По проводкам. Да, на наш взгляд, делает какие-либо еще проводки не нужно.Комментарий
-
Добрый день!
Пробовал и так и так (как писали выше) "Аванс" (не учитывать в КУДИР) в начислениях делать, все равно не считает автоматом и при выплате зарплаты не удерживает его.
В ручную при выборе этого Аванса можно сделать начисления и при выплате зарплаты удержание, ладно сотрудников мало проведу это вручнуюКомментарий
-
Если совсем никак не будет получаться, пришлите, пожалуйста, архив. Посмотрим что можно сделатьКомментарий
Комментарий