6-НДФЛ 2021

[Rak]

Скиньте ссылочку на Excel форму 6-НДФЛ

[Ирина55]

Так теперь все формы машиночитаемые с двумерным штрих-кодом, их только в pdf выкладывают

[fla3]

Форма для внутреннего использования, хоть и близко, но не для ПФР

[Rak]

Есть пример файла? Скиньте пожалуйста!

[fla3]

за 1 кв

[M401]

Когда появится в программе отчетность 6НДФЛ за первый квартал? Уже 6 апреля.

[Иван Бобров]

Завтра в течение дня выйдет версия, в которой можно будет вручную подготовить отчет. Версию с заполнением по данным Зарплаты ждём к концу недели

[M401]

Ясно. Спасибо.

[fla3]

Письмо_ ФНС России от 12.04.2021 N БС-4-11_4935@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 12 апреля 2021 г. N БС-4-11/4935@

Федеральная налоговая служба в отношении заполнения полей 020 - 022 раздела 1 расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), сообщает следующее.
В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета по форме, формату и в порядке, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц" (далее - приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
В соответствии с пунктами 3.1 и 3.2 Порядка заполнения расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного согласно приложению N 2 к приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются сроки перечисления налога на доходы физических лиц (далее - налог, НДФЛ) и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
В поле 020 указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.
В поле 021 указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.
В поле 022 указывается обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
При этом сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений всех заполненных полей 022.
Таким образом, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года подлежат отражению с выплаченных физическим лицам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за январь - март 2021 г., независимо от срока их перечисления, определяемого в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Например: организация выплачивает 31.03.2021 заработную плату за март 2021 г., срок перечисления НДФЛ с учетом пункта 6 статьи 226 Кодекса - не позднее 01.04.2021.
Данная выплата подлежит отражению в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года следующим образом: в поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма НДФЛ, удержанная за январь - март 2021 г.; в поле 021 - 01.04.2021; в поле 022 - сумма НДФЛ с заработной платы за март 2021 г.
Кроме того, ФНС России считает необходимым отметить следующее.
На практике возникают ситуации, когда организация в расчете по форме 6-НДФЛ за 2020 год отразила в разделе 1 выплаченную работникам 31.12.2020 заработную плату за декабрь 2020 г., при этом в разделе 2 данная выплата не была отражена. В связи с чем, организация отразила сумму удержанного НДФЛ с заработной платы за декабрь 2020 г. в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.
В соответствии с пунктом 6 статьи 81 Кодекса при обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет.
В этой связи, если налоговый агент в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года отразил сумму удержанного НДФЛ с заработной платы за декабрь 2020 г. с указанием в поле 021 срока перечисления налога 11.01.2021 (пункт 7 статьи 6.1, пункт 6 статьи 226 Кодекса), что по своей сути не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, представление уточненных расчетов по форме 6-НДФЛ за 2020 год и за первый квартал 2021 года в данной ситуации не требуется.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК

[Иван Бобров]

Оставлю здесь ссылки на другие письма по заполнению нового 6-НДФЛ

1. Доходы по повышенной ставке 15%
Письмо ФНС России от 01.12.2020 № БС-4-11/19702@

2. Зарплата, выплаченная 31.12.2020 в Разделе 1 6-НДФЛ за первый квартал
Письмо ФНС России от 01.04.2021 № БС-4-11/4351@

3. Доходы, суммы НДФЛ с которых рассчитываются по одинаковой налоговой ставке в размере 13 процентов, независимо от того, каким пунктом статьи 224 Кодекса данная ставка предусмотрена, и перечисляются на один КБК отражаются в одном разделе расчета 6-НДФЛ
Письмо ФНС России от 06.04.2021 № БС-4-11/4577@

4. Зарплата, выплаченная 31.03.2021 подлежит включению в Раздел 1 6-НДФЛ за первый квартал
Письмо ФНС России от 12.04.2021 № БС-4-11/4935@

5. Дивиденды (в том числе если нужно уменьшить исчисленный НДФЛ на налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных компаний)
Письмо ФНС России от 30.03.2021 № БС-4-11/4206@

6. Дивиденды в приложениях к 6-НДФЛ
Письмо ФНС России от 13.04.2021 № БС-4-11/4999@

[Maria-A-U]

Здравствуйте! Когда будет возможность сохранить для дальнейшей распечатки печатную форму 6-НДФЛ? При нажатии на кнопку "Печать" выходит длинное сообщение: "Исключение OLE IDispatch..... и т.д. В результате, невозможно сохранить файл.

[Иван Бобров]

Добрый день! Отправьте, пожалуйста, архив базы на info@buhsoft.ru
Специалисты технической поддержки проверят архив

[Maria-A-U]

Такая ошибка выходит при работе на системе Windows XP, тут, видимо, ничего нельзя поделать, а вот при работе на Windows7 выходит предложение сохранить файл в виде .xps или распечатать на принтер. Наверное, так и было задумано разработчиками. В принципе, можно пользоваться и .xps, но вот excell как-то привычнее.

[Иван Бобров]

Дело в том, что распечатку Excel не примут в налоговой. Печать в PDF со штрих-кодом PDF417 делается по файлу отчета. Печатая PDF417 Вы всегда видите то, что есть в электронном файле отчета, т.е. такую распечатку можно использовать для дополнительной проверки содержимого файла отчета.