Учет спецодежды

[Кот НВ]

Добрый день! Программа УСН. Учет спецодежды со сроком использования более года веду в форме учет основных средств на счете 10.12. Работник увольняясь забрал спецодежду. Остаточную стоимость удержали из зарплаты. Как правильно сделать ее выбытие в программе?

[Елена Новикова]

Передачу сотруднику спецодежды ФНС расценивает как реализацию с выделением НДС. Если в программе делать эти операции автоматически, то следующим образом:

1. Учет продаж - реализация по остаточной стоимости и выделение НДС. В справочник Контрагенты добавляем ФИО сотрудника:



Формируются проводки. В сформированной проводке на реализацию счет 62 заменяем на 76 - отнести сразу на расчеты с персоналом не получится. Счет 76 выбираем из выпадающего списка по Дебету:



2. В Журнал операций добавляем две проводки вручную - на списание остаточной стоимости и переносим остаток со счета 76 на счет 73 Расчеты с персоналом.





3. В справочник Удержания - добавляем удержание спецодежды



Оформляем удержание и выплату:

[Кот НВ]

Спасибо. По удержанию из зарплаты все сделала. А вот в форме учет продаж нет возможности поправить проводку (Программа Упрощенная система) и через журнал операций тоже , кроме того выбирая операцию: выручка от реализации материально-производственных запасов и счет 10.12, выводиться справочник материальных расходов, а не основных средств. Если все эти проводки сделать через журнал операций, то будет ли дальше корректно начисляться амортизация по оставшейся спецодежде, поскольку она выдавалась не только этому работнику? По поводу НДС: мы на УСН, я так понимаю нам не нужно его выделять.

[Елена Новикова]

Можно сделать через Журнал операций, Вы же спишите один комплект, а не все. НДС на УСН, конечно, не нужно.

[Кот НВ]

Сделала проводки в журнале операций. Начисление амортизации по спецодежды в следующих месяцах не уменьшилось, как будто не было выбытия по счету 10.12.

[Кот НВ]

Кроме того распечатывая справку-расчет по начислению амортизации (из учета основных средств), обратила внимание, амортизация с начала года и за период эксплуатации одинаковая, хотя спецодежда амортизировалась и в предыдущих годах, соответственно и неправильно посчитана остаточная стоимость.

[Елена Новикова]

Автоматизации учета спец.одежды в программе нет. Счет 10.12 никогда не позиционировался, как счет, пригодный для этих целей, он использовался для остатков малоценных ОС, которые висят в базах у пользователей. ОС учитываются по инвентарным номерам, амортизация считается по каждому объекту, соответственно выбытие объекта просто обнуляет остаток - частично объект не выбывает.
У Вас, я так понимаю, каждый комплект спецодежды, не учитывается как отдельная инвентарная единица, поэтому сейчас можно только вручную поправить стоимость на начало года по аналитике спецодежда в самом справочнике "Основные средства".
Поставим в разработку учет спецодежды в программе, но на это нужно время, быстро не сделаем.

[Кот НВ]

В инструкции к программе приведено два варианта учета спецодежды: один вручную (что не реально при большом количестве), а второй через 10.12.

[Елена Новикова]

Подскажите, а у Вас срок эксплуатации спецодежды стоит больше 12 мес? Пришлите нам архив и письмо со ссылкой на форум, посмотрим что можно сделать.