Добрый день! Программа Бухсофт предприятие Упрощенная система.
Предприятие арендует зем. участки с/х назначения у физ. лиц. Арендодателями являются как работники предприятия, так и пенсионеры.
Пенсионер в сентябре получил 2 т зерна, рыночная стоимость -16000 руб.
Выплата дохода происходит только в натуральной форме. В этом случае мы должны исчислить НДФЛ (16000*13%=2080 руб) и обязаны сообщить в ИФНС по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать сумму налога (пп.2 п.3 ст.24, п.5 ст. 226 НК РФ)
Работник в сентябре получил 4 т зерна за аренду зем. пая, рыночная стоимость которых составляет 32 000, 00 руб. и ему начислена зарплата 4000,00 руб. (не полный рабочий день).
В соот. с п. 1 ст 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной. так и в натуральной форме. Удержание сумм налога производиться за счет любых денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, при фактической выплате, в нашем случае из зарплаты. Согласно п 4 ст 226 НК РФ сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты, соот. мы не можем полностью удержать сумму НДФЛ. В нашем случае: Исчислен НДФЛ за сентябрь 4 т руб(зарплата) + 32 т. руб (зерно) =36 000,00 * 13% =4680,00 руб.
В октябре при выдаче зарплаты за сентябрь, с учетом ограничений п 4 ст 226 НК РФ, имеем право удержать НДФЛ в сумме 833 руб (4000 (з-та)-1500 (аванс)=2500 /3=833)
Разница между исчисленным и удержанным налогом 4680-833=3847 руб будет удерживаться при выплате зарплаты за октябрь, ноябрь, декабрь(предположительно 834 руб каждый месяц).
Вопрос Как и где отразить в программе для бухгалтерского и налогового учета: 1. Выдачу зерна за аренду зем. пая работнику предприятия (4 т зерна на сумму 32000 руб)?
2. Выдачу зерна за аренду зем. пая арендодателю не работнику предприятия?
3. Исчислить НДФЛ работнику (из примера 4680 руб)?
4 Удержать НДФЛ работнику при выплате з-ты за сентябрь (из примера 833 руб)?
5. Удержать НДФЛ работнику при выплате зарплаты за октябрь (предположительно 834 руб)?
6.Исчислить НДФЛ арендодателю НЕ РАБОТНИКУ (2т зерна на сумму 16000 руб)?
7. Отчитаться по форме 2-НДФЛ.
Помогите, пожалуйста разобраться!
Предприятие арендует зем. участки с/х назначения у физ. лиц. Арендодателями являются как работники предприятия, так и пенсионеры.
Пенсионер в сентябре получил 2 т зерна, рыночная стоимость -16000 руб.
Выплата дохода происходит только в натуральной форме. В этом случае мы должны исчислить НДФЛ (16000*13%=2080 руб) и обязаны сообщить в ИФНС по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать сумму налога (пп.2 п.3 ст.24, п.5 ст. 226 НК РФ)
Работник в сентябре получил 4 т зерна за аренду зем. пая, рыночная стоимость которых составляет 32 000, 00 руб. и ему начислена зарплата 4000,00 руб. (не полный рабочий день).
В соот. с п. 1 ст 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной. так и в натуральной форме. Удержание сумм налога производиться за счет любых денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, при фактической выплате, в нашем случае из зарплаты. Согласно п 4 ст 226 НК РФ сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты, соот. мы не можем полностью удержать сумму НДФЛ. В нашем случае: Исчислен НДФЛ за сентябрь 4 т руб(зарплата) + 32 т. руб (зерно) =36 000,00 * 13% =4680,00 руб.
В октябре при выдаче зарплаты за сентябрь, с учетом ограничений п 4 ст 226 НК РФ, имеем право удержать НДФЛ в сумме 833 руб (4000 (з-та)-1500 (аванс)=2500 /3=833)
Разница между исчисленным и удержанным налогом 4680-833=3847 руб будет удерживаться при выплате зарплаты за октябрь, ноябрь, декабрь(предположительно 834 руб каждый месяц).
Вопрос Как и где отразить в программе для бухгалтерского и налогового учета: 1. Выдачу зерна за аренду зем. пая работнику предприятия (4 т зерна на сумму 32000 руб)?
2. Выдачу зерна за аренду зем. пая арендодателю не работнику предприятия?
3. Исчислить НДФЛ работнику (из примера 4680 руб)?
4 Удержать НДФЛ работнику при выплате з-ты за сентябрь (из примера 833 руб)?
5. Удержать НДФЛ работнику при выплате зарплаты за октябрь (предположительно 834 руб)?
6.Исчислить НДФЛ арендодателю НЕ РАБОТНИКУ (2т зерна на сумму 16000 руб)?
7. Отчитаться по форме 2-НДФЛ.
Помогите, пожалуйста разобраться!
Комментарий