Добрый день!
Сдали за 2 квартал декларацию по НДС, но не внесли в Книгу покупок счет-фактуру на оплаченный нами аванс. Поскольку перенести ее на следующий период счет-фактуру не можем (аванс!), готовим уточненную декларацию. Посмотрела Инструкцию к программе на сайте, вот что нашла: "Если возникла ситуация, в которой налоговая декларация уже сдана, а принять к вычету опоздавший документ очень нужно именно в прошедшем налоговом периоде, то можно сдать уточненную декларацию по НДС, признав ранее поданные сведения неактуальными.
В этом случае в программе регистрируем счет-фактуру в общем порядке, указываем дату поступления равной дате счета-фактуры, заполняем Декларацию по НДС поставив номер корректировки на титульном листе. В Разделе 8 в строке 001 ставим признак актуальности "0".
Но в п. 4 Правил написано:" При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре и документу (чеку) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором зарегистрированы счет-фактура и корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений либо документ (чек) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость."
То есть, я должна внести эту счет-фактуру в Дополнительный лист и при подаче уточненной декларации заполнить Приложение 1 к разделу 8.
Что-то совсем не понятно и не соответствует Инструкции. Как все-таки сделать правильно?
Спасибо.
Сдали за 2 квартал декларацию по НДС, но не внесли в Книгу покупок счет-фактуру на оплаченный нами аванс. Поскольку перенести ее на следующий период счет-фактуру не можем (аванс!), готовим уточненную декларацию. Посмотрела Инструкцию к программе на сайте, вот что нашла: "Если возникла ситуация, в которой налоговая декларация уже сдана, а принять к вычету опоздавший документ очень нужно именно в прошедшем налоговом периоде, то можно сдать уточненную декларацию по НДС, признав ранее поданные сведения неактуальными.
В этом случае в программе регистрируем счет-фактуру в общем порядке, указываем дату поступления равной дате счета-фактуры, заполняем Декларацию по НДС поставив номер корректировки на титульном листе. В Разделе 8 в строке 001 ставим признак актуальности "0".
Но в п. 4 Правил написано:" При необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре и документу (чеку) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором зарегистрированы счет-фактура и корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений либо документ (чек) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость."
То есть, я должна внести эту счет-фактуру в Дополнительный лист и при подаче уточненной декларации заполнить Приложение 1 к разделу 8.
Что-то совсем не понятно и не соответствует Инструкции. Как все-таки сделать правильно?
Спасибо.
Комментарий