Налог на прибыль.

[micom]

Уточните, пожалуйста:
В 2014 году нами была оказана услуга по монтажу мебели, ее мы отнесли на 44.2 счет. Программа сформировала в учете покупок проводки по реализации услуги Д 62.2 К 91.1.
Эта сумма попала в стр.020 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль.
Из налоговой пришло сообщение с требованием представления пояснений: "По налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 12 месяцев 2014г. выявлено, что доходы от реализации (строка 010 листа 02) ниже налоговой базы по налогу на добавленную стоимость за 2014 г."
Уточните, корректно, что услуга за монтаж попала во внереализационные доходы? И правильно ли будет пояснить налоговой, чтобы при расчете доходов от реализации они суммировали строки 010 и 020 Листа 02?

[Елена Новикова]

В данном случае неправильно было указывать счет 44 в Учете продаж. На этом счете копятся издержки торговых организаций, он обычно используется при начислении зарплаты, амортизации и оприходовании доп.услуг сторонних организаций в Учете покупок.
Если монтаж - это услуга, которую Вы постоянно оказываете своим клиентам, то в Учете продаж правильнее было выбрать в Отгрузке счет 90. В этом случае нужно сдать корректировку по прибыли. Если операция была разовая и к Вашей основной деятельности отношения не имеет, можно написать письмо в налоговую с объяснением, что в составе внереализационных доходов были учтены услуги по монтажу, которые облагаются НДС.

[micom]

Спасибо.
Подскажите такой вопрос: налоговая база в декларациях по НДС и по налогу на прибыль расходятся в 1 рубль. Уточните, как быть? Это допустимо или можно как то поправить в программе?

[Елена Новикова]

Возможно из-за округления возникли расхождения, можно прибыль поправить - там проще изменения внести.

[micom]

Елена, а как поправить прибыль? Думала через налоговый учет, не знаю как, подскажите?

[Елена Новикова]

В налоговом учете все суммы корректируются\. можно в любой записи - убрать или добавить рубль. Посмотрите, пожалуйста, у Вас в декларации по НДС доход в 9 и 3- м разделах совпадает, там расхождений на рубль нет?

[micom]

Декларация по НДС за 2014 год, там 9-го раздела не нашла.

[Елена Новикова]

Да, в 2014 году этого раздела не было, в НУ сумму на рубль поправьте и все.

[Aleksin]

Добрый день!
В декларации по налогу на прибыль (программа Предприятие, ОСНО) автоматически заносятся только внереализационные расходы хотя и продажи были и пр. В общем во всем отчете 1 цифра. Где и что может быть не так?

[Елена Новикова]

В Налоговом учете попробуйте нажать Заполнить/ Очистить/ Заполнить - доходы должны проставиться у операций Д. 62 (76) К. 90.1


Расходы - если речь идет о прямых расходах, надо настроить сферу деятельности. Правила/ Расходы связанные с производством и реализацией/ Прямые расходы - Расчет - в открывшейся форме поставьте "услуги" вместо производства, спишутся все накопленные расходы.