АНО на УСН - Отчет о целевом использовании средств

[Aleksandr33]

Здравствуйте!
Никак не могу разобраться с отчетом о целевом использовании средств.
У нашей АНО за 2017 год было 3 поступления - 2 это учредитель внес средства и их оформили через НКО-Поступление средств, как "Добровольные имущественные взносы и пожертвования" (код НУ 120) и 1 - это выиграли субсидию от администрации области на реализацию проекта, также через этот раздел оформили как "Целевые взносы" (код НУ 171).
На взносы учредителя приобрели программу БС, баннер, оплатили банк услуги и сайт, оформили через "Учет покупок" (Операция "Материальные расходы" - 26.9). На субсидию приобрели оборудование согласно смете, так же оформили через "Учет покупок" - Операция "Материальные расходы" и сделали счет 26.10 для расходов, связанных с реализацией этого проекта. При этом один из элементов оборудования оказался по стоимости 43000 руб., его оформили в "Учете покупок" отдельно как "Расходы на приобретение основных средств" - 01.4. Далее закрываю счета НКО по итогам года, все списывается, соответственно кроме 43000 руб.
Открываю баланс, вроде тоже все нормально: 43 - Прочие внеоборотные активы + 1 - Денежные средства и денежные эквиваленты = 44, Целевые средства - 44, баланс сходится.
Открываю Ф - 6 и обнаруживаю, что почему то вся израсходованная сумма висит на "Расходы на содержание аппарата управления - прочие", а мне нужно, чтобы это все было в "Расходы на целевые мероприятия ".
Подскажите пожалуйста как сделать правильно? Может я что то не так оформил и напутал?
Спасибо!

[Татьяна Рылкина]

Сейчас в данном "Отчете о целевом использовании полученных средств" необходимо вручную внести исправления отражения использования средств. В дальнейшем мы внесем исправления в программу и строка "Расходы на целевые мероприятия" будет заполняться.

[Над.К]

как "Расходы на приобретение основных средств" - 01.4.

А какие проводки по этому оборудованию в результате сделаны в программе?

[Aleksandr33]

А какие проводки по этому оборудованию в результате сделаны в программе?

60.1-51.1 - оплата продукции
08.4-60.2 - Оприходовано
60.2-60.1 - зачтен аванс
Вот только не понятно как мне теперь с целевого финансирования списать эту сумму? Она так и висит в 43 000 руб как неизрасходованная.
А ещё все что приобретали почему то не отображается на складе. Так и должно быть?
Спасибо!

[Над.К]

Если приобретенное оборудование будет использоваться как ОС (а так бывает не всегда у НКО, поскольку имущество может быть приобретено для программы, которая сроком менее года), то должны быть сделаны проводки д01 - к08 - ввод в эксплуатацию ОС и отражение использования целевого финансирования д86 - к83. На 83 счете и будет числиться эта сумма до момента выбытия ОС

[Aleksandr33]

Если приобретенное оборудование будет использоваться как ОС (а так бывает не всегда у НКО, поскольку имущество может быть приобретено для программы, которая сроком менее года), то должны быть сделаны проводки д01 - к08 - ввод в эксплуатацию ОС и отражение использования целевого финансирования д86 - к83. На 83 счете и будет числиться эта сумма до момента выбытия ОС

Да, у нас как раз такая ситуация. Проект менее года. Получается в журнале операций мне необходимо сделать эти проводки дополнительно?
Все материальные расходы (приобретенное оборудование) должны отображаться на складе?

[Над.К]

После окончания проекта что будет с оборудованием?

[Aleksandr33]

После окончания проекта что будет с оборудованием?

Дальше будем использовать в рамках достижения уставных целей, в том числе и в других социальных и частично в коммерческих проектах.

[Над.К]

Значит это все-таки основные средства у Вас. Надо делать проводки, как я выше написала. И начислять износ забалансом. А по учету в программе это к Татьяне

[Aleksandr33]

Значит это все-таки основные средства у Вас. Надо делать проводки, как я выше написала. И начислять износ забалансом. А по учету в программе это к Татьяне

Спасибо!

[Aleksandr33]

Сейчас в данном "Отчете о целевом использовании полученных средств" необходимо вручную внести исправления отражения использования средств. В дальнейшем мы внесем исправления в программу и строка "Расходы на целевые мероприятия" будет заполняться.

Спасибо!
Подскажите ещё пожалуйста. Все материальные расходы (приобретенное оборудование) должны отображаться на складе автоматически? И ещё у нас не формируется реестр 2-НДФЛ (числится один сотрудник - руководитель, з/п не начислялась и выплаты не производились). Может какие то нулевые начисления необходимо сделать? Хотя 6-НДФЛ сформировали.

[Над.К]

2-НДФЛ не сдается, если не было выплат физлицам. И тем более реестр не должен формироваться. А про склад ничего не могу сказать, это не ко мне.

[Татьяна Рылкина]

Приобретенное оборудование, если это основное средство, не должно отражаться на складе. Счет 01- не складской в программе. Как приобретенное оборудование со счета 08 переместить на счет 01(ввести объект ОС в эксплуатацию) подробно описано в инструкции. Проводку Дт 86 Кт 83 (отражение использования целевого финансирования) в программе можно отразить в "Журнале операций" по кнопке"Добавить".

[Aleksandr33]

Приобретенное оборудование, если это основное средство, не должно отражаться на складе. Счет 01- не складской в программе. Как приобретенное оборудование со счета 08 переместить на счет 01(ввести объект ОС в эксплуатацию) подробно описано в инструкции. Проводку Дт 86 Кт 83 (отражение использования целевого финансирования) в программе можно отразить в "Журнале операций" по кнопке"Добавить".

А остальное оборудование должно отражаться? Мы приобрели тот же баннер и надувные фигуры как материальные расходы.

[Татьяна Рылкина]

Если Вы их приобретение отразили в программе с применением вида операции "Материальные расходы (косвенные расходы)", то данные расходы не попадут на склад, а сразу списываются на материальные затраты по счету 26.