НДС при УСНО

[Елена Р]

Здраствуйте! Подскажите ,пожалуйста, как нам быть в такой ситуации - мы ООО применяем УСН доходы, в прошлом году выиграли электронный аукцион на выполнение работ. Заказчик в контракте указал сумму без ндс т.к мы применяем УСН, а смету составили с ндс.Переделывать смету заказчик отказался. В акте выполненных работ (форма КС-2) выделен ндс.КС-2,К-3 подпианы. в августе-сентябре 2014 г.(з кв.). Оплатили нам в марте 2015 г.в т.ч. НДС Понимаем, что надо заплатить НДС в бюджет. Решили заплатиь в 1 кв 2015 г. т.к при УСН- реализация прошла в марте 2015 г., Но опять же счет-фактуру с выделнным НДС-18% мы не выставляли.Может тогда сч-фактуру выставит в 1 кв.2015 г.?

[Над.К]

Нет счет-фактуры, нет и обязанности платить НДС в бюджет.
Но если хочется уплатить, то выставляете счет-фактуру датой реализации, а это дата подписания актов.

[Елена Р]

"Нет счет-фактуры, нет и обязанности платить НДС в бюджет"..... А как же сметы и подписанные акты выполненных работ с НДС? Контракт был с бюджетной организацией.....Если выставлять счет фактуру, то,получается мы еще и на штрафы попадаем.....Подскажите мудрое решение....

[Над.К]

В статье 173 прямо написано

5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;

Нет счет-фактуры, нет и НДС в бюджет. Поскольку без счет-фактуры Заказчик к вычету НДС не поставит

[Елена Р]

Спасибо большое, я уже тоже ст.173 прочитала....Ваше мнение очень важно.....