Форма 6-НДФЛ

[Гость]

Почему в формы 6 НДФЛ и 2 НДФЛ не входят суммы отпускных по коду 2012?

[Оксана78]

Здравствуйте! В каком разделе 6-НДФЛ не видите отпускных, в первом или втором? Если во втором, то обычно так бывает если не было выплаты этих отпускных или она попадает в следующий отчетный период.

[Гость]

В следующей версии программы отключим объединение строк для записей добавленных в раздел 2 вручную.

Хорошо, спасибо.

[Иван Бобров]

В следующей версии программы отключим объединение строк для записей добавленных в раздел 2 вручную.

Изменение вошло во вчерашнюю версию программы.

[МаринаУфа]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в таком моменте. Правильно я понимаю ситуацию.
1. Договора ГПХ указываются в 1 и 2 разделе 6-НДФЛ в периоде получения вознаграждения, независимо от даты подписания акта. То есть за полугодие, договора ГПХ начисденные в июне, оплаченные в июле, будут отражаться в доходах в ЕРСВ за полугодие, а в 6-НДФЛ за 3 квартал.
2. Контрольные соотношения 6-НДФЛ и ЕРСВ предусматривают сравнение строк 030 ЕРСВ и 020 6-НДФЛ, причем, доход в 6-НДФЛ должен быть равен или больше дохода в ЕРСВ.
На практике получается, что в моей ситуации доход 6-НДФЛ меньше на договора ГПХ. Это будет являться ошибкой и отчет не примут или инспектора обязательно запросят пояснения?

[Иван Бобров]

Добрый день!

1. Всё верно.

Датой начисления выплат по договору ГПХ и начисления взносов признаётся наиболее ранняя из следующих дат:
- дата выплаты вознаграждения;
- дата подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).

Датой фактического получения дохода в целях исчисления НДФЛ для выплат по договору ГПХ - дата выплаты дохода.

2. Действующая редакция Контрольных соотношений звучит немного иначе:
ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р. 1 6НДФЛ >= ст. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ

Отчет примут, но потребуют пояснений.